Приклад заповнення 1ДФ - 2023
(нової "об'єднаної звітності")
Автор: Ошурков С.
Теми: Форма 1ДФ, ПДФО (НДФЛ), ЄСВ (ЕСВ).
Список прикладів на сторінці:
- 1) Зарплата, прийняття на роботу, оренда у ФОП та у звичайної фізособи
- 2) Зарплата, звільнення, оренда
- 3) 1ДФ з типом "Довідковий"
- 4) Відпускні
- 5) Лікарняні
- 6) Декретні
- 7) Після відпустки по вагітності / пологах починається відпустка працівниці пo догляду за дитиною
- 8) Переведення на іншу посаду
- 9) Прийняття на роботу сумісника
- 10) Прийняття + звільнення протягом місяця
- 11) Донарахування до мінімальної зарплати
- 12) Звільнення протягом відпустки пo догляду за дитиною
- 13) Договор ЦПХ
Додатково:
1) Заповнення Додатка 4ДФ у різних ситуаціях [відео]
2) Заповнення Додатка Д5 у різних ситуаціях [відео]
3) Як виправити помилку в 1ДФ - 2023?
4) Виправлення помилок через тип "Звітний" у поточному звіті
Приклад 01. Перший приклад заповнення 1ДФ - розглянуто перший квартал діяльності підприємства.
1) Прийнято в січні 2 працівників (ІПН 9900000008 та 8800000008). Щомісячні нарахування та утримання такі:
ПІБ | Посада | Зарплата | ПДФО | ВЗ | ЄСВ |
Гусь С. А. | директор | 11000 | 1980 | 165 | 2420 |
Рись В. О. | менеджер із збуту | 9000 | 1620 | 135 | 1980 |
Разом | 20000 | 3600 | 300 | 4400 |
Протягом звітного кварталу виплачена зарплата за січень-лютий і аванс за першу половину березня, тобто:
• 11000,00 * 2 міс. + (11000,00 * 0,5 міс.) = 27500,00 грн першому працівнику;
• 9000,00 * 2 міс. + (9000,00 * 0,5 міс.) = 22500,00 грн другому працівнику.
Зарплату виплачено y встановлені законом строки (дивіться Строки виплати зарплати), двічі на місяць.
Сплачено всі податки за січень-лютий та половина за березень. Залишок зарплати виплачено (і залишок податків сплачено) по 7 квітня (тобто в рамках законодавства).
Ці нарахування мають Ознаку доходу 101.
2) Нарахована оренда складу фізичній особі (не підприємцеві, ІПН 1100000001) за січень-березень по 1000,00грн. Виплачена лише за січень-лютий 2* 1000,00грн. ПДФО сплачений за оренду січня-лютого 2* 1000 * 0,18=360,00грн. Залишаються несплаченими ще 180,00грн ПДФО.
Цей вид оренди - Ознака доходу 196.
Нарахований військовий збір по оренді 3 * 1000 * 0,015 = 45,00 гpн. Сплачений військовий збір по оренді 30,00 грн. і залишилося доплатити 15,00 грн.
3) Нарахована оренда офісу фізособі-підприємцю (ІПН 2200000002). Нараховано за три місяці 3 * 1500 грн = 4500,00 грн. Сплачена оренда тільки зa січень-лютий - 2 * 1500,00грн. ПДФО не нараховується.
Цей вид оренди - Ознака доходу 157.
БОНУС: Скачайте безкоштовний дoвідник по звітності
Заповнена форма 1-ДФ:
1) основна частина об'єднаного звіту >>,
2) Додаток 1 (Д1) за січень >>,
3) Додаток 1 (Д1) за лютий >>,
4) Додаток 1 (Д1) за березень >>,
5) Додаток 4 (4ДФ) за січень >>,
6) Додаток 4 (4ДФ) за лютий >>,
7) Додаток 4 (4ДФ) за березень >>,
Дивіться також: ? Питання, що часто стaвляться про форму 1ДФ >>>
02. Другий приклад заповнення 1ДФ - продовження першого, тобто розглянутий наступний квартал.
1) В цьому кварталі продовжували працювати ті ж 2 працівники (ІПН 9900000008 та 8800000008).
Один з них (ІПН 8800000008) звільнився 22 квітня. З ним повністю розрахувалися по зарплаті:
ПІБ | Зарплата за 16 робочих днів | Компенсація відпустки | Разом дохід | ПДФО | ВЗ | ЄСВ |
Рись В. О. | 6545,45 | 2172,38 | 8717,83 | 1620 | 135 | 1980 |
Другий (ІПН 9900000008) відпрацював весь квартал. Щомісячні суми зарплати і податків для другого працівника - як у першому прикладі.
Додатково дивіться: Перевірки Держпраці
2) Нарахована оренда складу фізичній особі (не підприємцеві, ІПН 1100000001) за квітень-червень по 1000,00грн. Виплачена за березень-квітень-травень по 1000,00грн. ПДФО сплачений за оренду березня, квітня, травня 3 * 1000 * 0,18=480,00грн. Залишаються несплаченими ще 180,00 грн ПДФО за червень. Військовий збір - 15 грн. на місяць, як y першому прикладі.
3) Нарахована оренда офісу фізособі-підпріємцеві (ІПН 2200000002). Нараховано за три місяці 3 * 1500,00грн = 4500,00грн. Виплачена оренда за березень-квітень-травень - 3*1500,00грн=4500,00грн. ПДФО не нараховується.
БОНУС: Скачайте довiдник "Податки на зарплату"
1-ДФ у цьoму прикладі заповнюється так.
Додаток Д5, залежно від підстави для звільнення:
1) звільнення у Додатку 5 за власним бажанням >>,
2) звільнення за строковим договором у Додатку 5 >>,
3) звільнення у Додатку 5 за угодою сторін >>.
У Додатку 4ДФ за квітень треба вказати дату звільнення з роботи: дивіться Додаток 4 за квітень >>. За травень та червень наводити заповнені Додатки 4ДФ не будемо. Там залишається один працівник та два види оренди. Заповнення - аналогічно попереднім місяцям з першого та другого прикладів.
У Додатку 1 за квітень треба вказати y графі 14 кількість днів у трудових відносинах: Додаток 1 за квітень >>. За травень та червень наводити заповнені Додатки 1 не будемо. Там залишається один працівник. Заповнення - аналогічно попереднім місяцям з першого та другого прикладів.
В основній частині тепер зменшиться кількість працівників, суми доходу та нарахованого ЄСВ у травні, червні. Дивіться основна частина 1ДФ за 2 квартал >>.

03. Подаємо "Звітний" як "Довідковий"
У березні одному з працівників треба нарахувати лікарняні. Суми зарплати та дати прийняття працівників - як у Прикладі №1. Складаємо у березні Форму №1ДФ із типом "Звітний" як "Довідковий" із інформацією щодо працівника, якому треба призначити страхові виплати.
03.1) Основна частина звіту "Довідковий" >>,
03.2) Додаток Д1 "Довідковий" за перший місяць кварталу >>,
03.3) Додаток Д1 "Довідковий" за другий місяць кварталу >>,
03.4) Додаток Д5 "Довідковий" за перший місяць кварталу >>.
04. Відпускні
Четвертий приклад - Відпускні у звіті ЄСВ - 2023 >>
Додатково: Розрахунок відпускних
05. Лікарняні
Дивіться Лікарняні в Формі 1ДФ >>
Додатково: Розрахунок лікарняних,
Приклади оформлення документів для лікарняних, декретних
06. Декретні
Дивіться Декретні в звіті ЄСВ - 2023 >>
Додатково: Розрахунок декретних
07. Після відпустки по вагітності / пологах починається відпустка працівниці пo догляду за дитиною
Дивіться Додаток Д5 у місяці завершення відпустки по вагітності i початку відпустки по догляду >>.
08. Переведення на іншу посаду
Дивіться Додаток Д5 із переведенням працівника >>
09. Прийняття на роботу сумісника
Дивіться відео та приклад Додатка Д5 із сумісником: Заповнення Додатка Д5 (ч. 2) - прийняття сумісника та основного працівника >>.
10. Прийняття + звільнення протягом місяця
Дивіться Додаток Д5 із прийняттям та звільненням працівника протягом 1 звітного періоду >>.
11. Донарахування до мінімальної зарплати
Дивіться Донарахування дo мінімальної зарплати в 1ДФ >>
12. Звільнення протягом відпустки пo догляду за дитиною
З умовами прикладу та поясненнями щодо заповнення дивіться Додаток Д5 >>
13. Договір ЦПХ
З умовами прикладу та поясненнями щодо заповнення дивіться Договір ЦПХ в об'єднаній звітності >> (там розглядаються дві ситуації: відносини за ЦПД тривають один місяць і більше місяця).
Дивіться додатково: Цивільно-правовий договір.
Дивіться також тематичні добірки:
01) ЄСВ (єдиний соціальний внесок),
02) ПДФО (прибутковий податок),
03) Індексація зарплати.
Ще сторінки за темою Приклад заповнення 1ДФ: