Найчастіші питання / відповіді...

Приклад заповнення 1ДФ - 2021

(нової "об'єднаної звітності")

Автор: Ошурков С.

Теми: Форма 1ДФ, ПДФО (НДФЛ), ЄСВ (ЕСВ).

Список прикладів на сторінці:

1) Зарплата, прийняття на роботу, оренда у ФОП та у звичайної фізособи
2) Зарплата, звільнення, оренда
3) 1ДФ з типом "Довідковий"
4) Відпускні
5) Лікарняні
6) Декретні
7) Після відпустки по вагітності / пологах починається відпустка працівниці пo догляду за дитиною
8) Переведення на іншу посаду
9) Прийняття на роботу сумісника
10) Прийняття + звільнення протягом місяця
11) Донарахування до мінімальної зарплати
12) Звільнення протягом відпустки пo догляду за дитиною
13) Початок і закінчення договору ЦПХ

Додатково:

1) Заповнення Додатка 4ДФ у різних ситуаціях [відео]

2) Заповнення Додатка Д5 у різних ситуаціях [відео]

3) Виправлення помилок ("Уточнюючий", "Звітний новий")

4) Виправлення помилок через тип "Звітний" у поточному звіті

5) Скачайте довідник пo 1ДФ

Приклад 01. Перший приклад заповнення 1ДФ - розглянуто перший квартал діяльності підприємства.

1) Прийнято в січні 2 працівників (ІПН 9900000008 та 8800000008). Щомісячні нарахування та утримання такі:

ПІБ	Посада	Зарплата	ПДФО	ВЗ	ЄСВ
Гусь С. А.	директор	11000	1980	165	2420
Рись В. О.	менеджер із збуту	9000	1620	135	1980
Разом		20000	3600	300	4400

Протягом звітного кварталу виплачена зарплата за січень-лютий і аванс за першу половину березня, тобто:

• 11000,00 * 2 міс. + (11000,00 * 0,5 міс.) = 27500,00 грн першому працівнику;

• 9000,00 * 2 міс. + (9000,00 * 0,5 міс.) = 22500,00 грн другому працівнику.

Зарплату виплачено y встановлені законом строки (дивіться Строки виплати зарплати), двічі на місяць.

Сплачено всі податки за січень-лютий та половина за березень. Залишок зарплати виплачено (і залишок податків сплачено) по 7 квітня (тобто в рамках законодавства).

Ці нарахування мають Ознаку доходу 101.

2) Нарахована оренда складу фізичній особі (не підприємцеві, ІПН 1100000001) за січень-березень по 1000,00грн. Виплачена лише за січень-лютий 2* 1000,00грн. ПДФО сплачений за оренду січня-лютого 2* 1000 * 0,18=360,00грн. Залишаються несплаченими ще 180,00грн ПДФО.

Ознака доходу 1ДФ - 196.

Нарахований військовий збір по оренді 3 * 1000 * 0,015 = 45,00 гpн. Сплачений військовий збір по оренді 30,00 грн. і залишилося доплатити 15,00 грн.

3) Нарахована оренда офісу фізособі-підприємцю (ІПН 2200000002). Нараховано за три місяці 3 * 1500 грн = 4500,00 грн. Сплачена оренда тільки зa січень-лютий - 2 * 1500,00грн. ПДФО не нараховується.

Ознака доходу 1ДФ - 157.

Бонус. Таблиця: які виплати з якою ознакою доходу відображаються у 1ДФ, які оподатковуються ПДФО, ЄСВ, військовим збoром, а які - ні???

БОНУС: Скачайте безкоштовний дoвідник по звітності

Заповнена форма 1-ДФ:

1) основна частина об'єднаного звіту >>,

2) Додаток 1 (Д1) за січень >>,

3) Додаток 1 (Д1) за лютий >>,

4) Додаток 1 (Д1) за березень >>,

5) Додаток 4 (4ДФ) за січень >>,

6) Додаток 4 (4ДФ) за лютий >>,

7) Додаток 4 (4ДФ) за березень >>,

8) Додаток 5 (Д5) >>.

Дивіться також: ? Питання, що часто стaвляться про форму 1ДФ >>>

02. Другий приклад заповнення 1ДФ - продовження першого, тобто розглянутий наступний квартал.

1) В цьому кварталі продовжували працювати ті ж 2 працівники (ІПН 9900000008 та 8800000008).

Один з них (ІПН 8800000008) звільнився 22 квітня. З ним повністю розрахувалися по зарплаті:

ПІБ	Зарплата за 16 робочих днів	Компенсація відпустки	Разом дохід	ПДФО	ВЗ	ЄСВ
Рись В. О.	6545,45	2172,38	8717,83	1620	135	1980

Другий (ІПН 9900000008) відпрацював весь квартал. Щомісячні суми зарплати і податків для другого працівника - як у першому прикладі.

Додатково дивіться: Перевірки Держпраці

2) Нарахована оренда складу фізичній особі (не підприємцеві, ІПН 1100000001) за квітень-червень по 1000,00грн. Виплачена за березень-квітень-травень по 1000,00грн. ПДФО сплачений за оренду березня, квітня, травня 3 * 1000 * 0,18=480,00грн. Залишаються несплаченими ще 180,00 грн ПДФО за червень. Військовий збір - 15 грн. на місяць, як y першому прикладі.

3) Нарахована оренда офісу фізособі-підпріємцеві (ІПН 2200000002). Нараховано за три місяці 3 * 1500,00грн = 4500,00грн. Виплачена оренда за березень-квітень-травень - 3*1500,00грн=4500,00грн. ПДФО не нараховується.

БОНУС: Скачайте довiдник "Податки на зарплату"

1-ДФ у цьoму прикладі заповнюється так.

Додаток Д5, залежно від підстави для звільнення:

1) звільнення у Додатку 5 за власним бажанням >>,

2) звільнення за строковим договором у Додатку 5 >>,

3) звільнення у Додатку 5 за угодою сторін >>.

У Додатку 4ДФ за квітень треба вказати дату звільнення з роботи: дивіться Додаток 4 за квітень >>. За травень та червень наводити заповнені Додатки 4ДФ не будемо. Там залишається один працівник та два види оренди. Заповнення - аналогічно попереднім місяцям з першого та другого прикладів.

У Додатку 1 за квітень треба вказати y графі 14 кількість днів у трудових відносинах: Додаток 1 за квітень >>. За травень та червень наводити заповнені Додатки 1 не будемо. Там залишається один працівник. Заповнення - аналогічно попереднім місяцям з першого та другого прикладів.

В основній частині тепер зменшиться кількість працівників, суми доходу та нарахованого ЄСВ у травні, червні. Дивіться основна частина 1ДФ за 2 квартал >>.

Скачайте

Обов'язкові кадрові документи >>

03. Подаємо "Звітний" як "Довідковий"

У березні одному з працівників треба нарахувати лікарняні. Суми зарплати та дати прийняття працівників - як у Прикладі №1. Складаємо у березні Форму №1ДФ із типом "Звітний" як "Довідковий" із інформацією щодо працівника, якому треба призначити страхові виплати.

03.1) Основна частина звіту "Довідковий" >>,

03.2) Додаток Д1 "Довідковий" за перший місяць кварталу >>,

03.3) Додаток Д1 "Довідковий" за другий місяць кварталу >>,

03.4) Додаток Д5 "Довідковий" за перший місяць кварталу >>.

04. Відпускні

Четвертий приклад - Відпускні у формі 1ДФ >>

Додатково: Розрахунок відпускних

05. Лікарняні

Дивіться Лікарняні в Формі 1ДФ >>

Додатково: Розрахунок лікарняних, Приклади оформлення документів для лікарняних, декретних

06. Декретні

Дивіться Декретні у Формі 1ДФ >>