| Поділитися: |
 |
 |
 |
Виправлення помилок через "Звітний" тип розрахунку в "об'єднаній звітності"
Ситуація 1
[збільшуємо нараховану зарплату за минулі квартали: не важливо, помилка була у "об'єднаній звітності" або у таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ]
У таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ за жовтень 2020р. помилково відобразили зарплату тa нарахований на неї ЄСВ у меншій сумі.
Виправляємо цю помилку в "об'єднаній звітності" за 1 квартал 2021 року.
Сумові помилки, допущені в додатку Д1 "об'єднаній звітності" або в таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ зa минулі звітні періоди, можемо виправити у звітному Розрахунку ("об'єднаній" звітності) за звітний квартал (в нашому випадку - за 1 квартал 2021 року).
У додатку Д1 за місяць, коли виявлена помилка (в нашому прикладі це січень 2021 року), стосовно працівника, дохід якого було занижено, формуємо окремий рядок, де:
1) у гpафі "09. Код типу нарахувань" вказуємо код «2»,
2) у графі 10 вказуємо місяць і рік, за який виправляємо помилку (в нашому прикладі - жовтень 2021),
3) у графах 16 і 17 вказуємо суму, на яку було занижено дохід,
4) у графі 20 вказуємо суму надміру нарахованого ЄСВ.
Примітка: у графі 25 нічого не вказуємо, бо вона не стосується типу "Звітний".
Сума донарахованого ЄСВ з цього "коригуючого" рядка додатку Д1 переноситься до розділу І Податкового розрахунку: заповнюєте рядки 4, 4.1 і може 4.1.1 (якщо було занижено суму ЄСВ працівнику з інвалідністю за ставкою 8,41 %).
Дивіться 
Додаток Д1 >> та основну частину звіту >>.
Ситуація 2
[зменшуємо нараховану зарплату за минулі квартали: не важливо, помилка була у "об'єднаній звітності" або у таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ]
У таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ за жовтень 2020р. помилково відобразили зарплату тa нарахований на неї ЄСВ y більшій сумі.
Виправляємо цю помилку в "об'єднаній звітності" за 1 квартал 2021 року.
Як у попередній ситуації, сумові помилки, допущені в додатку Д1 "об'єднаній звітності" або в таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ зa минулі звітні періоди, можемо виправити у звітному Розрахунку ("об'єднаній" звітності) за звітний квартал (в нашому випадку - за 1 квартал 2021 року).
У додатку Д1 за місяць, коли виявлена помилка (в нашому прикладі це січень 2021 року), стосовно працівника, дохід якого було завищено, формуємо окремий рядок, де:
1) у гpафі "09. Код типу нарахувань" вказуємо код «3»,
2) у графі 10 вказуємо місяць i рік, за який виправляємо помилку (в нашому прикладі - жовтень 2021),
3) у графах 16 і 17 вказуємо суму, на яку було завищено дохід (вона вказується зі знаком "плюс", але в підсумковому рядку вона бере участь в розрахунку зі знаком "мінус", бо наш коригуючий рядок має Код типу нарахувань «3»),
4) у графі 20 вказуємо суму недонарахованого ЄСВ (вона вказується теж зі знаком "плюс", але в підсумковому рядку вона бере участь в розрахунку зі знаком "мінус", бо наш коригуючий рядок має Код типу нарахувань «3»).
Примітка: у графі 25 нічого не вказуємо, бо вона не стосується типу "Звітний".
Сума донарахованого ЄСВ з цього "коригуючого" рядка додатку Д1 переноситься до розділу І Податкового розрахунку: заповнюєте рядки 6, 6.1 і може 6.1.1 (якщо було завищено суму ЄСВ працівнику з інвалідністю за ставкою 8,41 %). Вона вказується теж зі знаком "плюс", але в підсумковому рядку 7 вона бере участь в розрахунку зі знаком "мінус" (формула розрахунку наведена в описі рядку 7).
Дивіться Додаток Д1 >> та основну частину звіту >>.
Ситуація 3
[вказуємо за попередні квартали суму донарахування ЄСВ до мінімального внеску, яку забули вказати у звітності: не важливо, помилка була у "об'єднаній звітності" або у таблиці 6 старого Звіту з ЄСВ]
Дивіться заповнені Додаток Д1 + основну частину звітності >> (з поясненнями щодо заповнення).
Добірка "