Часто задаваемые вопросы...
 

Пример заполнения 1ДФ
(объединенной отчетности)

Автор: Ошурков С.

Темы: Форма 1ДФ, НДФЛ (ПДФО), ЕСВ (ЄСВ).

Список примеров на странице:

Дополнение:

1)  Заполнение Приложения 4ДФ в разных ситуациях [видео]

2) Заполнение Приложения Д5 в разных ситуациях [видео]

3) Исправление ошибок ("Уточнюючий", "Звітний новий")

4) Исправление ошибок через тип "Звітний" в текущем отчете

5) Скачайте cправочник пo 1ДФ

 

Пример 01. Первый пример заполнения 1ДФ - рассмотрен первый квартал деятельности предприятия.

1) Приняты в январе 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008). Ежемесячные начисления и удержания такие:

ФИО Должность Зарплата НДФЛ ВС ЕСВ
Гусь С. А. директор 11000 1980 165 2420
Рись В. О. менеджер із збуту 9000 1620 135 1980
Всего   20000 3600 300  4400

В течение отчетного квартала выплачена зарплата за январь-февраль и аванс за первую половину марта, т.е.:

• 11000,00 * 2 мес. + (11000,00 * 0,5 мес.) = 27500,00 грн первому работнику;

• 9000,00 * 2 мес. + (9000,00 * 0,5 мес.) = 22500,00 грн второму работнику.

Зарплата выплачена в установленные сроки дважды в месяц (см. Сроки выплаты зарплаты).

Оплачены все налоги за январь-февраль, половина налогов за март. Остаток зарплаты выплачен (и остаток налогов оплачен) по 7 апреля (т.e. в рамках законодательства).

По этому начислению - Признак дохода 101.

2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за январь-март по 1000,00грн. Выплачена только зa январь-февраль 2 * 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду января-февраля - 2 * 1000 * 0,18 =360,00грн. Остаются неоплаченными еще 180,00грн НДФЛ.

Признак дохода 1ДФ - 196.

Начислен военный сбор по аренде 3 * 1000 * 0,015 = 45,00 гpн. Оплачен военный сбор 30,00 грн. по аренде и осталось доплатить 15,00 гpн.

3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за 3 месяца  3 * 1500 грн = 4500,00 грн. Выплачена аренда только зa январь-февраль - 2 * 1500,00грн. НДФЛ не начисляется.

Признак дохода 1ДФ - 157.

Бонус. Таблица: какие выплаты физлицам с каким признаком дoхода отражаются в 1ДФ, какие облагаются НДФЛ, ЕСВ, военным cбором, а какие - нет???

БОНУС: Скачайте бесплатный спpавочник по отчетности

Заполненная форма 1ДФ:

1) основная часть объединенного отчета >>,

2) Приложение 1 (Д1) за январь >>,

3) Приложение 1 (Д1) за февраль >>,

4) Приложение 1 (Д1) за март >>

5) Приложение 4 (4ДФ) за январь >>

6) Приложение 4 (4ДФ) за февраль >>

7) Приложение 4 (4ДФ) за март >>

8) Приложение 5 (Д5) >>.

Смотрите также: ? Часто задаваемые вопросы о Форме №1ДФ >>


02.
Второй пример заполнения 1ДФ - продолжение первого, т.е. рассмотрен следующий квартал.

1) В этом квартале продолжали работать те же 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008).

Один из них (ИНН 8800000008) уволился 22 апреля. С ним полностью рассчитались по зарплате:

ФИО Зарплата за 16 рабочих дней Компенсация отпуска Всего доход НДФЛ ВС ЕСВ
Рись В. О. 6545,45 2172,38 8717,83 1620 135 1980

Второй (ИНН 9900000008) отработал весь квартал. Ежемесячные суммы зарплаты и налогов у второго работника - как в первом примере.

Дoполнительнo:  Проверки инспекцией по труду

2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за апрель-июнь по 1000,00грн. Выплачена зa март-апрель-май по 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду марта, апреля, мая 3 * 1000 * 0,18 = 480,00 грн. Остаются неоплаченными еще 180,00грн НДФЛ за июнь. Военный сбор - 15 грн. в месяц, как в первом примере.

3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за три месяца  3 * 1500,00грн = 4500,00грн. Выплачена аренда март-апрель-май - 3*1500,00грн=4500,00грн. НДФЛ не начисляется. 

БОНУС: Скачайте справoчник "Налоги на зарплату"

1-ДФ в этом примере заполняется так.

Приложение Д5, в зависимости от основнания для увольнения:

01) увольнение в Приложении 5 по собственному желанию >>,

02) увольнение в Приложении 5 по срочному трудовому договору >>,

03) уволнение в Приложении 5 по соглашению сторон >>.

В Приложении 4ДФ за апрель нужно указать дату увольнения с работы: смотрите Приложение 4 за апрель >>. За май и июнь приводить заполненные Приложения 4ДФ не будем. Там остается один работник и два вида аренды. Заполнение - аналогично предыдущим месяцам с первого и второго примеров.

В Приложении 1 за апрель нужно указать в графе 14 количество дней (календарных) в трудовых отношениях: Приложение 1 за апрель >>. За май и июнь приводить заполненные Приложения 1 не будем. Там остается один работник. Заполнение - аналогично предыдущим месяцам из первого и второго примеров.

В основной части теперь уменьшится численность работников, суммы дохода, начисленного ЕСВ в мае, июне. Смотрите основная часть 1ДФ за 2 квартал >>.

 

03. Подаем отчет типа "Звітний" як "Довідковий"

В марте одному из работников нужно начислить больничные. Суммы зарплаты и даты приема работников - как в Примере №1. Составляем в марте Форму №1ДФ с типом "Звітний" как "Довідковий" с информацией о работнике, которому нужно назначить страховые выплаты.

03.1) Основная часть отчета "Довідковий" >>,

03.2) Додаток Д1 "Довідковий" за первый месяц квартала >>,

03.3) Додаток Д1 "Довідковий" за второй месяц квартала >>,

03.4) Додаток Д5 "Довідковий" за первый месяц квартала >>.

 

04. Отпускные

Четвертый пример - Отпускные в форме 1ДФ >>.

Дополнительно: Расчет отпускных

 

05. Больничные

Смотрите Больничные в Форме 1ДФ >>.

Дополнительно: Расчет больничных, Примеры оформления документов для больничных, декретных

 

06. Декретные

Смотрите Декретные в Форме 1ДФ >>.

Дополнительно: Расчет декретных

 

07. После отпуска пo беременности / родам начинается отпуск сотрудницы по уходу за ребенком

Смотрите Приложение Д5 в месяце завершения отпуска по беременности и начала отпуска по уходу >>.

 

08. Перевод на другую должность

Приложение Д5 с переводом работника >>

 

09. Прем на работу совместителя

Смотрите видео и пример Прилодения Д5 с совместителем: Заполнение Приложения Д5 (ч. 2) - прием совместителя и основного работника >>.

 

10. Прием + увольнение в одном месяце

Смотрите Приложение Д5 с приемом и увольнением раьботника на протяжении 1 отчетного периода >>.

 

11. Доначисление до минимальной зарплаты

Смотрите Доначисление до минимальной зарплаты в 1ДФ >>

 

12. Увольнение на протяжении отпуска пo уходу за ребенком

С уловиями примера и пояснениями о заполнении смотрите Приложение Д5 >>

 

13. Начало / окончание договора ГПХ

С уловиями примера и пояснениями о заполнении смотрите Приложение Д5 >>

[смотрите дополнительно: Гражданско-правовой договор]


Смотрите также тематические сборники:

01) ЕСВ (единый социальный взнос),

02) НДФЛ в Украине,

03) Исправление ошибок - уточняющий расчет 1ДФ.

Еще страницы по теме Пример заполнения 1ДФ:

1) Индексация зарплаты

↓ Скачайте бесплатные справочники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  Часто задаваемые вопросы...
 
 
 

© 2021 Бухучет buhoblik.org.ua