Часто задаваемые вопросы о налоге на прибыль

? Общие вопросы о налоге на прибыль

? Вопросы по уплате налога на прибыль

? Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых

? Вопросы о налоговых разницах и корректировках

? Вопросы о декларации по налогу на прибыль

? Вопросы о трансфертном ценообразовании

Видео о налоге на прибыль

 

Общие вопросы о налоге на прибыль

Какие действуют ставки налога на прибыль?

Какие есть послабления для предприятий с доходом не более 20 миллионов гривен?

Какие дополнительные обязанности у предприятий с доходом более 20 миллионов гривен?

Как точно посчитать доход, чтобы узнать, не превышает ли он 20 млн.грн. для налогообложения прибыли?

Как определять соответствие дохода лимиту 20 млн.грн. при получении доходов комиссионером?

Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему? Смотрите текст письма с ответом >>

Как ведется учет налога на прибыль? Какие проводки?

Как проводится исправление ошибок по налогу на прибыль?

 

Вопросы по уплате налога на прибыль

По каким реквизитам оплачивать налог?

Как уплачиваются авансовые взносы при выплате дивидендов?

Как уплачивают авансовые взносы букмекеры, организаторы лотерей, азартных игр?

Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых

К какой группе основных средства отнести улучшения арендованных основных средств? Читайте письмо с ответом >>

Учитывается ли при определении финансового результата для налогообложения недоамортизированная часть ремонта арендованного основного средства по окончании действия договора оперативной аренды?, Читайте текст разъяснения >>

Можно ли уменьшить финансовый результат для налогообложения, который был определен в финансовой отчетности предприятия, на сумму уменьшение резерва сомнительных долгов? Смотрите текст письма с ответом >>

Как учитывать для налогообложения штрафы, пени, инфляционные потери? Смотрите текст письма с ответом >>

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы? Смотрите текст письма с ответом >>

>Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав? Дивіться текст листа з відповіддю >>

Как определяется финансовый результат при начислении резерва сомнительных долгов и при списании безнадежной задолженности, которая превышает резерв сомнительных долгов? Смотрите текст письма с ответом >>

Как ведется налоговый учет продажи ценных бумаг?, Смотрите текст письма с ответом >>

Для налоговой амортизации стоимость основных средств и НМА определяется с учетом или без учета переоценки? Читайте письмо с ответом >>

На основании чего отражать затраты на расчетно-кассовое обслуживание? Смотрите текст письма с ответом >>

Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему? Смотрите текст письма с ответом >>

 

Вопросы о налоговых разницах и корректировках

Может ли предприятие выбирать - проводить корректировки или нет?

Какие есть налоговые разницы?

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы? Смотрите текст письма с ответом >>

Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав? Смотрите текст письма с ответом >>

Курсовые разницы должны вызывать корректировки финансового результата?

Нужно ли на износ малоценных необоротных материальных активов проводить корректировки финансового результата? Смотрите текст письма с ответом >>

Возникают ли налоговые разницы на сумму штрафов, пени, скидок? Читайте письмо с ответом >>

Еще несколько десятков разъяснений по различным ситуациям упомянуты на странице Налоговые разницы >>.

 

Вопросы о декларации по налогу на прибыль

Как отражать в декларации авансы по дивидендам? [Дополнительно: Скачайте справочник "Дивиденды"]

Как отражать «иностранные» налоги в приложении ЗП к декларации?

Как проводится исправление ошибок в декларации по налогу на прибыль?

БОНУС: Скачайте справочник по отчетности

 

Вопросы о трансфертном ценообразовании

Что является контролируемыми операциями? Смотрите текст письма с ответом >>

Учитываются ли при определении стоимостного критерия объема годового дохода налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования (п.п. 39.2.1.7 в. 39 Кодекса) другие доходы, в частности доходы от операционной (неоперационной) курсовой разницы?

Какие показатели годовой финансовой отчетности должны учитываться для определения объема годового дохода от любой деятельности налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования?

В п.п. 39.2.1.7 п. 39.2 в. 39 Кодекса указано, что для расчета годового дохода налогоплательщика и объема контролируемых операций с каждым контрагентом не учитываются непрямые налоги. Какие именно налоги считаются непрямыми?

Учитывается ли кредит-нота при определении стоимостного критерия контролируемых операций?

Подпадают ли операции между связанными лицами — резидентами под определение контролируемых операций?

Считаются ли контролируемыми операции, которые осуществляются между резидентом и постоянным представительством нерезидента — связанного с таким резидентом лица?

Как осуществить самостоятельное исправление ошибок, допущенных в Отчете о контролируемых операциях за прошлые отчетные (налоговые) периоды и применяются ли при этом штрафные санкции, предусмотренные п. 120.3 в. 120 Кодекса?

Распространяется ли срок исковой давности, определенный п. 102.1 в. 102 Кодекса в случае проведения проверок контролируемых операций в соответствии со ст. 39 Кодекса за период 2013-2014 годов?

Как осуществить самостоятельный корректив цены контролируемой операции и суммы налоговых обязательств, если цена операции при реализации товара меньше рассчитанного диапазона цен сопоставимых операций?

Частью 3 п.п. 75.1.2 п. 75.1 в. 75 Кодекса установлено что не является предметом документальной плановой проверки вопросы трансфертного ценообразования, определенные в. 39 Кодекса. Могут ли контролирующие органы во время проведения документальной плановой проверки проверять соблюдение плательщиком налогов требований п.п. 39.4.2 п. 39.4 в. 39 Кодекса относительно обязанности представления отчета о контролируемых операциях?

Важливі сторінки:

Неоподатковуваний мінімум / Необлагаемый минимум,

Єдиний податок / Единый налог,

ЄСВ (єдиний соціальний внесок) / ЕСВ (единый социальный взнос),

План рахунків бухгалтерського обліку / План счетов бухгалтерского учета,

Штатний розпис / Штатное расписание,

Індексація зарплати / Индексация зарплаты,

Розрахунок лікарняних / Расчет больничного,

Розрахунок відпустки за фактично відпрацьований час / Расчет отпускных,

Лікарняні (лікарняний лист) / Больничные (больничный лист),

Класифікатор професій / Классификатор профессий,

Відпустка на дітей / Отпуск на детей,

Нарахування відпускних / Начисление отпускных,

Декларація про доходи / Декларация о доходах,

Складання графіку відпусток / График отпусков, образец,

Трудовий договір, приклад / Трудовой договор, пример,

Цивільно-правовий договір (договір ЦПХ) / Договор ГПХ (гражданско-правовой договор),

Єдиний податок - 3 група / Единый налог - 3 группа,

Єдиний податок - 2 група / Единый налог - 2 группа,

Об'єднана звітність з ЄСВ і ПДФО / Объединенная отчетность по ЕСВ и НДФЛ,

Наказ про відпустку, приклад / Приказ на отпуск, пример,

Заява на відпустку, приклад / Заявление на отпуск, пример,

Особова картка працівника, приклад / Личная карточка работника, пример,

Декларація платника єдиного податку / Декларация плательщика единого налога,

Правила внутрішнього трудового розпорядку / Правила внутреннего трудового распорядка,

Зразок заповнення форми 20 опп, ЄСВ ФОП,

Наказ про прийняття на роботу / Приказ о приеме на работу,

• < Приложение РІ к декларации
• Питання, що часто ставляться про податок на прибуток >