Найчастіші питання / відповіді...
 

Часто задаваемые вопросы о налоге на прибыль

? Общие вопросы о налоге на прибыль

? Вопросы по уплате налога на прибыль

? Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых

? Вопросы о налоговых разницах и корректировках

? Вопросы о декларации по налогу на прибыль

? Вопросы о трансфертном ценообразовании

Видео о налоге на прибыль

 

Общие вопросы о налоге на прибыль ( українською мовою >>)

Какие действуют ставки налога на прибыль?

Какие есть послабления для предприятий с доходом не более 20 миллионов гривен?

Какие дополнительные обязанности у предприятий с доходом более 20 миллионов гривен?

Как точно посчитать доход, чтобы узнать, не превышает ли он 20 млн.грн. для налогообложения прибыли?

Как определять соответствие дохода лимиту 20 млн.грн. при получении доходов комиссионером?

Можно ли учесть в налоговой отчетности операции, не подтвержденные документами?

Какие особенности налогообложение совместной деятельности с 2015 года?

Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему?

Как ведется учет налога на прибыль? Какие проводки?

Как проводится исправление ошибок по налогу на прибыль?

 

Вопросы по уплате налога на прибыль ( українською мовою>>>)

По каким реквизитам оплачивать налог?

Как уплачиваются авансовые взносы при выплате дивидендов?

Как уплачивают авансовые взносы букмекеры, организаторы лотерей, азартных игр?

Какой отчетный период после перехода сельхозтоваропроизводителя с уплаты единого налога четвертой группы на общую систему?


Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых ( українською мовою>>>)

С 2015 года налог на прибыль определяется по данным бухгалтерского учета. То есть так называемых нехозяйственных расходов уже нет. Предприятие приобретает бутилированную питьевую воду для общего пользования (сотрудники пьют эту воду в рабочее время). Являются ли эти расходы предприятия "хозяйственными" для целей обложения НДС?

Предприятие приобретает ГСМ для служебного легкового автомобиля. Надо ли сейчас при списании ГСМ по нормам расхода доказывать "хозяйственность" маршрута согласно путевому листу? Как в 2015 году отражать превышение расхода топлива над линейной нормой согласно путевому листу служебного автомобиля? [БОНУС: Справочник "Автомобиль на предприятии"]

Как с 2015 года учитывается для налогообложения возвратная финансовая помощь, полученная от учредителя до 2015 года?

К какой группе основных средства отнести улучшения арендованных основных средств?

Учитывается ли при определении финансового результата для налогообложения недоамортизированная часть ремонта арендованного основного средства по окончании действия договора оперативной аренды?

Можно ли уменьшить финансовый результат для налогообложения, который был определен в финансовой отчетности предприятия, на сумму уменьшение резерва сомнительных долгов?

Как учитывать для налогообложения штрафы, пени, инфляционные потери?

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы?

Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав?

Как определяется финансовый результат при начислении резерва сомнительных долгов и при списании безнадежной задолженности, которая превышает резерв сомнительных долгов?

Как определяется финансовый результат к налогообложению при продаже основных средств или нематериальных активов?

Как ведется налоговый учет продажи ценных бумаг?

Уменьшается ли финансовый результат к налогообложению на сумму амортизации основных средств или нематериальных активов (производственных и непроизводственных)?

Учитываются ли расходы не связанные с хозяйственной деятельностью плательщика налога при определении финансового результата для налогообложения?

Можно ли учесть в налоговой отчетности операции, не подтвержденные документами?

Для налоговой амортизации стоимость основных средств и НМА определяется с учетом или без учета переоценки?

На основании чего отражать затраты на расчетно-кассовое обслуживание?

Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему?

 

Вопросы о налоговых разницах и корректировках ( українською мовою>>>)

Может ли предприятие выбирать - проводить корректировки или нет?

Какие есть налоговые разницы?

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы?

Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав?

Уменьшается ли финансовый результат к налогообложению на сумму амортизации основных средств или нематериальных активов (производственных и непроизводственных)?

Корректируется ли финансовый результат к налогообложению на разницы по продаже основных средств или нематериальных активов?

Курсовые разницы должны вызывать корректировки финансового результата?

Нужно ли на износ малоценных необоротных материальных активов проводить корректировки финансового результата?

Возникают ли налоговые разницы на сумму штрафов, пени, скидок?

Возникают ли налоговые разницы и корректировки финрезультата при покупке товаров у нерезидентов?

Еще несколько десятков разъяснений по различным ситуациям упомянуты на странице Налоговые разницы > > >.

 

Вопросы о декларации по налогу на прибыль ( українською мовою>>>)

Как отражать в декларации авансы по дивидендам? [Дополнительно: Скачайте справочник "Дивиденды"]

Как отражать «иностранные» налоги в приложении ЗП к декларации?

Как проводится исправление ошибок в декларации по налогу на прибыль?

Какой отчетный период после перехода сельхозтоваропроизводителя с уплаты единого налога четвертой группы на общую систему?

БОНУС: Скачайте справочник по отчетности

 

Вопросы о трансфертном ценообразовании ( українською мовою>>>)

Что является контролируемыми операциями?

Учитывая изменения, внесенные Законом № 609, как с 2015 года рассчитать стоимостный критерий контролируемых операций?

Учитываются ли при определении стоимостного критерия объема годового дохода налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования (п.п. 39.2.1.7 в. 39 Кодекса) другие доходы, в частности доходы от операционной (неоперационной) курсовой разницы?

Какие показатели годовой финансовой отчетности должны учитываться для определения объема годового дохода от любой деятельности налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования?

В п.п. 39.2.1.7 п. 39.2 в. 39 Кодекса указано, что для расчета годового дохода налогоплательщика и объема контролируемых операций с каждым контрагентом не учитываются непрямые налоги. Какие именно налоги считаются непрямыми?

Каким образом определять объем контролируемых операций с нерезидентами, государства которых в течение 2015 года было включено или исключено из перечня государств (территорий), предусмотренного п.п. 39.2.1.2 п. 39.2 в. 39 Налогового кодекса?

Учитывается ли кредит-нота при определении стоимостного критерия контролируемых операций?

Подпадают ли операции между связанными лицами — резидентами под определение контролируемых операций?

Налогоплательщик в 2015 году вёл хозяйственную деятельность по приобретению товаров и услуг от предприятия, которое имеет местонахождение в АР Крым. Признаются ли хозяйственные операции с таким предприятием контролируемыми и при каких условиях?

Налогоплательщик осуществлял в течение 2015 года продажу товаров по договорам комиссии. Комиссионером в этих хозяйственных операциях была компания — нерезидент, зарегистрированная в государстве, которое не входило в перечень государств (территорий), утвержденный Кабинетом Министров Украины. Признаются ли такие хозяйственные операции контролируемыми?

Считаются ли контролируемыми операции, которые осуществляются между резидентом и постоянным представительством нерезидента — связанного с таким резидентом лица?

Какой порядок представления отчета о контролируемых операциях, если такие операции в 2014-2015 годах осуществлял сельхозпроизводитель — плательщик налога на прибыль?

Как осуществить самостоятельное исправление ошибок, допущенных в Отчете о контролируемых операциях за прошлые отчетные (налоговые) периоды и применяются ли при этом штрафные санкции, предусмотренные п. 120.3 в. 120 Кодекса?

Распространяется ли срок исковой давности, определенный п. 102.1 в. 102 Кодекса в случае проведения проверок контролируемых операций в соответствии со ст. 39 Кодекса за период 2013-2014 годов?

Как осуществить самостоятельный корректив цены контролируемой операции и суммы налоговых обязательств, если цена операции при реализации товара меньше рассчитанного диапазона цен сопоставимых операций?

Частью 3 п.п. 75.1.2 п. 75.1 в. 75 Кодекса установлено что не является предметом документальной плановой проверки вопросы трансфертного ценообразования, определенные в. 39 Кодекса. Могут ли контролирующие органы во время проведения документальной плановой проверки проверять соблюдение плательщиком налогов требований п.п. 39.4.2 п. 39.4 в. 39 Кодекса относительно обязанности представления отчета о контролируемых операциях?

Важливі сторінки:

r277201 Податкова накладна / r277202 Налоговая накладная,

r277203 Неоподатковуваний мінімум / r277204 Необлагаемый минимум,

r277205 Єдиний податок / r277206 Единый налог,

r277207 ЄСВ (єдиний соціальний внесок) / r277208 ЕСВ (единый социальный взнос),

r277209 План рахунків бухгалтерського обліку / r277210 План счетов бухгалтерского учета,

r277211 Бухгалтерський облік / r277212 Бухгалтерский учет,

r277213 Основні засоби / r277214 Основные средства,

r277215 Компенсація за невикористану відпустку / r277216 Компенсация за неиспользованный отпуск,

r277217 Фінансова звітність підприємства / r277218 Финансовая отчетность предприятия,

r277219 Баланс підприємства / r277220 Баланс предприятия,

r277221 Штатний розпис / r277222 Штатное расписание,

r277223 Індексація зарплати / r277224 Индексация зарплаты,

r277225 Розрахунок лікарняних / r277226 Расчет больничного,

r277227 Розрахунок відпускних / r277228 Расчет отпускных,

r277229 Лікарняні (лікарняний лист) / r277230 Больничные (больничный лист),

r277231 Класифікатор професій / r277232 Классификатор профессий,

r277233 Відпустка по догляду за дитиною / r277234 Отпуск по уходу за ребенком,

r277235 Допомога по вагітності та пологах / r277236 Пособие по беременности и родам,

r277237 Відпустка на дітей / r277238 Отпуск на детей,

r277239 Декретна відпустка по вагітності та пологах / r277240 Декретный отпуск по беременности и родам,

r277241 Табель обліку робочого часу / r277242 Табель учета рабочего времени,

r277243 Нарахування відпускних / r277244 Начисление отпускных,

r277245 Декларація про доходи / r277246 Декларация о доходах,

r277247 Графік відпусток, приклад / r277248 График отпусков, пример,

r277259 Трудовий договір, приклад / r277250 Трудовой договор, пример,

r277251 Цивільно-правовий договір (договір ЦПХ) / r277252 Договор ГПХ (гражданско-правовой договор),

r277253 Єдиний податок - 3 група / r277254 Единый налог - 3 группа,

r277255 Єдиний податок - 2 група / r277256 Единый налог - 2 группа,

r277257 Об'єднана звітність з ЄСВ і ПДФО / r277258 Объединенная отчетность по ЕСВ и НДФЛ,

r277273 Наказ про відпустку, приклад / r277274 Приказ на отпуск, пример,

r277275 Заява на відпустку, приклад / r277276 Заявление на отпуск, пример,

r277277 Особова картка працівника, приклад / r277278 Личная карточка работника, пример,

r277279 Декларація платника єдиного податку / r277280 Декларация плательщика единого налога,

r277281 Правила внутрішнього трудового розпорядку / r277282 Правила внутреннего трудового распорядка,

r277283 Форма №20-ОПП, r277284 ЄСВ ФОП,

r277285 Наказ про прийняття на роботу / r277286 Приказ о приеме на работу,

↓ Скачайте безкоштовні довідники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  Найчастіші питання...
 
 
 

© 2021 Бухоблік - buhoblik.org.ua