Приклад акту приймання-передачі справ при зміні головного бухгалтера
Тема: Зміна головного бухгалтера (Смена главного бухгалтера), Бухгалтерський облік (Бухгалтерский учет).
Наведемо приклад акту приймання-передачі справ при зміні головного бухгалтера.
Рівень деталізації списку документів, що передаються можете змінювати залежно від обставин та своїх побажань. Наприклад, якщо є конфліктна ситуація та/або виявлена відсутність деяких документів, можна в деяких пунктах зазначати не кількість папок, а переписувати кожний документ (додаючи до Акту детальні описи цих документів).
Чек-лист приймання справ у попереднього бухгалтераЗатверджую:
Директор
Крутько Ю. В.
АКТ ПРИЙМАННЯ-ПЕРЕДАЧІ СПРАВ № 1
м. Одеса
«08» липня 2020 р.
Акт складений головним бухгалтером ТОВ «Круті Перспективи» Звільняйченко О. В., що звільняється, і новопризначеним головним бухгалтером Працелюбченко Т. О. про те, що на підставі наказу № 99 від 05.07.2020 р. сталася передача справ ТОВ «Круті Перспективи» станом на 01.07.2020 р.
Передача відбувалася у присутності бухгалтера Розрахуйченко С.М. і заступника директора директора Напівкрутіхіної Н. І.
В результаті приймання-передачі справ установлено:
1. Залишок готівкових коштів у касі станом на 01.07.2020 р. — 0,00 грн.
2. Залишок на поточних рахунках в національній валюті станом на 01.07.2020 р.:
АБ «Південний» — 141530,12 грн.
ЮГРУ КБ «Приватбанк» — 2160,00 грн.
3. Залишок на валютному рахунку в АБ «Південний» станом на 01.07.2020 р. — 0,00 долл.
4. Бухгалтерські документи:
— Головна книга (в роздрукованому вигліді) за період січень 2014 — червень 2020 (4 папки); }
— журнали-ордери і відомості аналітичного обліку за період січень 2014 — червень 2020 (14 папока). Дані синтетичного обліку повністю збігаються з даними аналітичного обліку по рахунках: 10, 11, 12, 132; 133, 15, 201, 209, 22, 23, 26, 281, 283, 301, 311, 312, 333, 334, 36, 372, 377, 40, 43, 60, 63, 6411, 6412, 6413, 643, 644, 651, 661, 685, 024, 08.
За субрахунком 131 є розбіжність з даними аналітичного обліку в сумі 12,70 грн.
По забалансовому рахунку 02 аналітичний облік не вівся.
5. Документы по налоговому учету за січень 2014 — червень 2020:
— подакові накладні отримані (14 папок);
— податкові накладні видані (14 папок);
— відомості податкового обліку з податку на прибуток за 2014 рік (1 папка).
— розрахунки пдаткових різниць піріоди 1 квартал 2015 - 2 квартал 2020 (1 папка).
6. Первинні документи за січень 2014 — червень 2020:
— банківськи выписки АБ «Південний» за гривневими рахунками (4 папки);
— банківськи выписки ЮГРУ КБ «Приватбанк» за гривневим рахунком (4 папки);
— банківськи выписки по валютному рахуку АК «Південний» (4 папки)
— договори з постачальниками українськими (2 папки);
— договори з покупцями українськими (2 папки);
— зовнішньоекономічні контракти (1 папка);
— товарні звіти (33 папки);
— матеріальні звіти (14 папок);
— табелі обліку робочего часу та відомості нарахування зарплати (4 папки);
— идентифікаційні коди працівників (1 папка);
— акти звірок (1 папка);
— бланки простых векселіі № 7593726451 —7593726460 (10 шт.);
— журнал реєстрації довіренностей.
7. Податкова звітність за січень 2014 — червень 2020 (2 папки):
— декларації з податку на прибуток;
— декларации з ПДВ;
— звітність за формою №1 -ДФ;
— звіти з єдиного соціального внеску;
Всі звіти у наявності. Всі своєчасно подані у податковий орган.
8. Фінансова та статистична звітність за период січень 2014 — червень 2020 (2 папки):
— баланси;
— звіти про фынансові результати;
— звіти про рох грошових коштів;
— звіти про власний капітал;
— примітки до фінансовї звітності;
— форма 1-ОПТ квартальна та місячна;
— форма 1-підприємництво (річна);
— форма №7-тнв (річна);
— форма № 1-П-НПП (річна).
Всі звіти у наявності. Всі своєчасно подані в органи статистики.
9. Акти податкових перевірок (2 шт.).
10. Висновнки незалежної аудиторської перевірки.
Справи передала __________________ Звільняйченко О. В.
Справи прийняла __________________ Працелюбченко Т. О.
Під час передачі були присутніми:
__________________ Розрахуйченко С.М.
__________________ Напівкрутіхіна Н. І.