БУХОБЛІК: ПОДАТКИ ОБЛІК ПРАЦІВНИКИ РОЗРАХУНКИ

Помилка: В додатку 1 до Податкового розрахунку застосовано тип нарахування "13" за майбутній період (в "об'єднаній звітності" - формі 1ДФ)

Тема: Об'єднана звітність / Объединенная отчетность (Форма 1ДФ), Приклад заповнення форми 1ДФ (Пример заполнения формы 1ДФ).

В додатку 1 до Податкового розрахунку застосовано тип нарахування "13" за майбутній період.

Текст помилки:

"В додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць 1 кварталу для ЗО ХХХХХХХХХХ застосовано тип нарахування "13" за майбутній період."

Така помилка може виникати у випадку нарахування виплат декретної відпустки, коли за деякі місяці доводиться робити донарахування до рівня мінімальної зарплати.

[приклади того, як відображати це донарахування у звіті, дивіться тут: Донарахування ЄСВ до мінімальної зарплати в "об'єднаній звітності" (1ДФ), але зараз нас цікавить не "як відображати?", а "коли відображати?"]

Рішення

У додатку Д1, де відображаються декретні виплати, донарахування до мінімальної заробітної плати по особі з категорією 42 треба відображати тільки за той місяць, за який формується цей додаток.

Донарахування до мінімальної зарплати для особи з категорією 42 за всі наступні місяці треба відображати у додатках Д1 за ті місяці, до яких вони відносяться (тобто доведеться це робити не зараз, а в майбутніх місяцях).

Приклад

[його умови я наводив наприкінці цього відео: Декретні у "об'єднаній" Формі 1ДФ, Частина 2]

Декретні нараховано за періоди з березня по липень.

Місяць Кількість днів Декретні на день Сума декретних ЄСВ
березень 9 197,11 1773,99 390,28
квітень 30 197,11 5913,30 1300,93
травень 31 197,11 6110,41 1344,29
червень 30 197,11 5913,30 1300,93
липень 26 197,11 5124,86 1127,47
Усього декретні 126   24835,86 5463,90
Зарплата березня     7500,00 1650,00
Разом у березні декретні із зарплатою     32335,86 7113,89

Донарахування до мінімальної зарплати (до 6000 гривень) потрібно робити за квітнь, червень, липень.

Відображаємо донарахування так.

Звітність за 1 квартал 2021 року:

• немає донарахування (бо в березні сума декретних разом із зарплатою перевищують мінімальну зарплату)

Звітність за 2 квартал 2021 року:

• у додатку Д1 за квітень – вказуємо донарахування за квітень.
• у додатку Д1 за липень – вказуємо донарахування за червень.

Звітність за 3 квартал 2021 року:

• у додатку Д1 за липень – вказуємо донарахування за липень.

Важливі сторінки / Важные страницы:

1df007602 Добірка "ПДФО (прибутковий податок)" / 1df007601 Сборник "НДФЛ в Украине"

1df007604 Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) / 1df007603 Единый социальный взнос (ЕСВ)

1df007606 Добірка "Військовий збір" / 1df007605 Сборник "Военный сбор"

1df007608 ? Питання, що часто ставляться про ПДФО / 1df007607 ? Часто задаваемые вопросы по НДФЛ

1df007610 ? Питання, що часто ставляться про ЄСВ / 1df007609 ? Часто задаваемые вопросы о ЕСВ

1df007612 Класифікатор професій / 1df007611 Классификатор профессий

1df007614 Рахунки для сплати ЄСВ / 1df007613 Счета для уплаты ЕСВ