Тема: Об'єднана звітність / Объединенная отчетность (Форма 1ДФ), Приклад заповнення форми 1ДФ (Пример заполнения формы 1ДФ).
В додатку 1 до Податкового розрахунку застосовано тип нарахування "13" за майбутній період.
Текст помилки:
"В додатку 1 до Податкового розрахунку за місяць 1 кварталу для ЗО ХХХХХХХХХХ застосовано тип нарахування "13" за майбутній період."
Така помилка може виникати у випадку нарахування виплат декретної відпустки, коли за деякі місяці доводиться робити донарахування до рівня мінімальної зарплати.
[приклади того, як відображати це донарахування у звіті, дивіться тут: Донарахування ЄСВ до мінімальної зарплати в "об'єднаній звітності" (1ДФ), але зараз нас цікавить не "як відображати?", а "коли відображати?"]
Рішення
У додатку Д1, де відображаються декретні виплати, донарахування до мінімальної заробітної плати по особі з категорією 42 треба відображати тільки за той місяць, за який формується цей додаток.
Донарахування до мінімальної зарплати для особи з категорією 42 за всі наступні місяці треба відображати у додатках Д1 за ті місяці, до яких вони відносяться (тобто доведеться це робити не зараз, а в майбутніх місяцях).
Приклад
[його умови я наводив наприкінці цього відео: Декретні у "об'єднаній" Формі 1ДФ, Частина 2]
Декретні нараховано за періоди з березня по липень.
Місяць | Кількість днів | Декретні на день | Сума декретних | ЄСВ |
березень | 9 | 197,11 | 1773,99 | 390,28 |
квітень | 30 | 197,11 | 5913,30 | 1300,93 |
травень | 31 | 197,11 | 6110,41 | 1344,29 |
червень | 30 | 197,11 | 5913,30 | 1300,93 |
липень | 26 | 197,11 | 5124,86 | 1127,47 |
Усього декретні | 126 | 24835,86 | 5463,90 | |
Зарплата березня | 7500,00 | 1650,00 | ||
Разом у березні декретні із зарплатою | 32335,86 | 7113,89 |
Донарахування до мінімальної зарплати (до 6000 гривень) потрібно робити за квітнь, червень, липень.
Відображаємо донарахування так.
Звітність за 1 квартал 2021 року:
• немає донарахування (бо в березні сума декретних разом із зарплатою перевищують мінімальну зарплату)
Звітність за 2 квартал 2021 року:
• у додатку Д1 за квітень – вказуємо донарахування за квітень.
• у додатку Д1 за липень – вказуємо донарахування за червень.
Звітність за 3 квартал 2021 року:
• у додатку Д1 за липень – вказуємо донарахування за липень.
Важливі сторінки / Важные страницы:
Добірка "ПДФО (прибутковий податок)" /
Сборник "НДФЛ в Украине"
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) /
Единый социальный взнос (ЕСВ)
Добірка "Військовий збір" /
Сборник "Военный сбор"
Об'єднаний звіт з ЄСВ та ПДФО /
Объединенный отчет по ЕСВ и НДФЛ