Проводки по учету у покупателя сверхнормативной недостачи товаров, выявленной при их приемке (поставка после предоплаты)

№

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, грн.

01

Предоплата за кирпич

371

311

24000,00

02

Налоговый кредит по НДС cогласно полученной налоговой накладной

641

644

4000,00

03

Оприходован кирпич от поставщика (фактически приходуется 9910 штук, то есть без поврежденного товара)

281

631

19820,00

04

НДС по накладной накладной

644

631

3964,00

05

Зачтен выданный аванс

631

371

23784,00

06

Предъявлена претензия поставщику на количество сверхнормативного боя кирпича ( = 90 штук * 2,40 грн.)

374

371

216,00

08

Oформлен расчет корректировки к нaлоговой накладной нa количество поврежденного товара (= -90 штук * 2,00 грн * 0,20)

641

644

-36,00