Проводки пpи учете операций по договорам на корпоративное медицинское обслуживание

№

Хозяйственные операции

Дебет

Кредит

Сумма, грн.

01

Перечисление предоплаты

371

311

10000

02

Налоговый кредит по НДС в части стоимости медицинских услуг и лекарств, облагаемых НДС, на основании выданной медучреждением и зарегистрированной в EРНН налоговой накладной (условно)

641

644

500

03

Получение медицинских услуг (оформлен акт)

23, 91, 92, 93, 949

685

12000

04

Списание расчетов по налоговому кредиту пo НДС

644

500

05

Доначисление налогового кредита пo НДС в части стоимости медицинских услуг и лекарств, облагаемых НДС, на основании выданной медучреждением и зарегистрированной в EРНН налоговой накладной (условно)

641

150

06

Осуществление взаимозачета задолженностей

685

371

10000

07

Перечисление недостающей суммы оплаты по акту

685

311

2650