Календарь
бухгалтера
  Налоговые
ориентиры
Бухгалтерский
учет
Ваша
отчетность
Видео для
бухгалтера
     
 
Сборник
№1

"Профессия
- бухгалтер"
  Читать...
 
 
Еще 70+ сборников
(налоги, учет, кадровые вопросы...
  Читать...
 
 
Примеры
заполнения отчетов, приложений, документов, расчетов...
  Смотреть...
 
 
Новое на
форуме
(последние вопросы и ответы)
  Смотреть
Часто задаваемые вопросы...

Изменения в декларации НДС с 1 декабря 2014

Изменения в декларации НДС и ее приложениях с 1 декабря 2014

Темы: Декларация по НДС (Декларація з ПДВ), НДС в Украине (ПДВ).

Изменения изложены в Приказе Минфина №966 oт 23.09.2014. В основном они связаны с появлением ставки НДС 7%.

В шапке дек­ларации из поля 04 «Плательщик» исчезли явно лишние данные. Изменение строки в табличной части перечислены ниже.

01. Строка 1 получила видоизмененное название и две новые составляющие подстроки: 

"Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою, крім імпорту товарів    Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою та ставкою 7%, крім ввезення товарів на митну територію України:"

1.1. операції, що оподатковуються за основною ставкою.
1.2. операції, що оподатковуються за ставкою 7%.

02. К строке 8 добавлены дополнительные подчиненные строки (8.1.2 и 8.3) и подкорректировано название существующих строк:

8.1. Коригування податкових зобов'язань (рядок 8.1 (+ чи -) + + рядок 8.1.1 (+ чи -) + рядок 8.1.2 (+ чи -) + рядок 8.2 + + рядок 8.3 (+ чи -))

8.1. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов’язань за основною ставкою

8.1.1. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання та податкових зобов’язань за ставкою 7%

8.1.2. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів постачання, за якими не нараховувався податок на додану вартість

8.3. коригування податкових зобов'язань згідно зі статтею 39 розділу і Кодексу

03. Срока 10 получила 4 новые подстроки (10.1.1, 10.1.2, 10.2.1, 10.2.2) и измененное название строки 10.1:

10.1. підлягають оподаткуванню, придбані за:

10.1.1. основною ставкою та нульовою
10.1.2. ставкою 7%

10.2. ...

10.2.1. основною ставкою та нульовою
10.2.2. ставкою 7%

04. Строка 11 получило измененное название

11.1 підлягають оподаткуванню за основною ставкою, ставкою 7% та нульовою ставкою.

05. В строке 12 появились две новые подстроки:

12.1 Підлягають оподаткуванню за основною ставкою, ставкою 7% та нульовою ставкою

12.1.1. основною ставкою та нульовою
12.1.2. ставкою 7%

06. В строке 16 подкорректированы названия существующих подстрок и добавлены 3 новые подстроки (16.1.5, 16.1.6 и 16.7):

16. Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.1.1 (+ чи -) + 16.1.5 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 (+ чи -) + 16.4 (+ чи -) + 16.5 + 16.6.1 + 16.7 (+ чи -))

16.1. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1.1

16.1.1. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 10.1.2

16.1.2. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 10.2.1

16.1.3.коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 10.2.2

16.1.4. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, за якими не нараховувався податок на додану вартість

16.1.5. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання та податкового кредиту, який було включено у рядок 15.1

16.1.5. коригування згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу обсягів придбання, які було включено у рядок 15.2

16.7. коригування податкового кредиту згідно зі статтею 39 розділу і Кодексу

07. В строке 17 изменилась арифметика и добавлена подстрока 17.1:

17. Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 10.2 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 15.1 + 16 (- чи +)) колонки Б)

17.1. у тому числі за ставкою 7%

Изменения в приложениях к декларации

Изменения в соответствии с новой структурой строк и подстрок декларации внесены в форму уточняющего расчета по НДС.

Приложение Д1 (расчет корректировки сумм НДС) дополнено отдельными графами для отраже­ния операций, которые облагаются НДС по став­ке 7%, и операций, по которым не начислял­ся НДС. Корректировки по контролируемым опе­рациям нужно отражать в отдельных строках. В качестве документов, на основании ко­торых проведена корректировка, могут служить налоговые накладные  на сумму пре­вышения обычной цены над фактической, и бухгал­терские справки.

Приложение Д5 (расшифровки обя­зательств и кредита в разрезе контраген­тов) имеет отдельные столбцы для ставки 20% и 7%. Отдельно вы­деляются операции по приобретению: отдельно — операции с правом на налоговый кредит и без права на налоговый кредит.

Приложение Д6 (справка по льготам) теперь не содержит ИНН покупателя.

Приложение Д8 (жалоба на поставщи­ка) дополнено графами для операций, облагаемых НДС по ставке 7%. К приложению  Д8 теперь можно приложить сканированные копии первичных и рас­четных документов в качестве приложения к жало­бе на поставщика.

Теперь прописана последовательность действий на­логоплательщика, который принял решение об изменении направления сум­мы бюджетного возмещения (согласно п.200.6 ст.200 НКУ). Если ранее такие сум­мы отражались в строке 23.2, то налогоплательщик имеет право представлять уточняющий расчет с пе­реносом необходимой суммы в строку 23.1.

Смотрите также о последних изменениях:

Важные страницы по теме НДС:

r202101 Cборник Налоговая накладная (r202102 Добірка Податкова накладна).

r202105 Cборник Реестр налоговых накладных (r202106 Добірка Реєстр податкових накладних).

r202107 Пример заполнения налоговой накладной (r202108 Приклад заповнення податкової накладної).

r202109 Обязательные реквизиты налоговой накладной (r202110 Обов'язкові реквізити податкової накладної).

r202111 Пример заполнения декларации по НДС (r202112 Приклад заповнення декларації з ПДВ).

r202113 Заполнение налоговой накладной (r202114 Заповнення податкової накладної).

r202115 Электронное администрирование НДС (r202116 Електронне адміністрування ПДВ).

Получайте новости:
Часто задаваемые вопросы...
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Свежее видео:


Оскарження податкових рішень...

Реєстрація приватних підприємців...

Исправления по нaлогу на прибыль...

Еще видео >>>

.

© 2016 Бухучет buhoblik.org.ua

 


Получайте новости

Ваш email:
 

Подробно о заполнении:

Налоговая накладная
Корректировки [+ / - ]
Декларация НДC
Уточненка [+ / - ]


Часто задаваемые вопросы:

Oб электронном администрировании
О налоговых накладных
O расчетах корректировок
О декларации HДС
Oб уточненках к декларации
О возмещении и отрицательном HДС
Другие вопросы по HДC
О налоге на прибыль
Остальные вопросы


Популярные страницы:

  Электронное администрирование
  Регистрация в ЕРНН в подробностях
  Как узнать состояние HДС-счета?
  Как узнать № своего HДС-счета?
  Как платить НДС?
  Отрицательное значение
  Бюджeтное возмещение
  Налогoвый кредит
  Заполнение НН: о каждом реквизите с 12 примерами

Электронная отчетность

Читайте обзор

Календари бухгалтера, предпринимателя, кадровика...

Популярные сборники:

HДС в Украине
Налог нa прибыль
Основные средства
НДФЛ

Другие сборники ...

Есть вопросы?
 
Жмите сюда

.