Пример заполнения декларации по НДС
Автор: Ошурков С.
Темы: НДС (ПДВ), Налоговая декларация по НДС (Декларація з ПДВ), Заполнение декларации по НДС.
Смотрите также ? Часто задаваемые вопросы о декларации НДС
Рассмотрим несколько вариантов заполнения. Используем действующий порядок заполнения декларации.
01. Для начала - простой пример заполнения декларации по НДС, в котором было несколько продаж и приобретений (соответственно должно быть заполнено приложение 5) и сумма НДС к уплате в госбюджет.
Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):
Приложение 5 (Д5) к декларации:
02. Второй пример заполнения декларации по НДС: возникает отрицательное значение НДС.
Предположим для простоты, что в строке 21 предыдущей декларации стоит 0грн.
Сама декларация (кликните мышкой на нужную страницу для увеличения):
Приложение 5 здесь и далее не приводим, т.к. оно отличается от первого примера только суммами.
Далее логически cледует учет отрицательного значения НДС и возмещения НДС.
Учет отрицательного остатка ведется в Приложении 2:
03. Третий пример заполнения декларации по НДС - логическое продолжение предыдущего: отрицательное значение не погашено налоговыми обязательствами в последующем месяце.
Приложение 2 (Д2) к декларации:
04. Четвертый пример: отрицательное значение в следующем месяце еще увеличилось.
Приложение 2:
Смотрите такжe: