Справочник
бухгалтера
    Календарь
бухгалтера
    Примеры
документов
    Тематические
сборники
    Налоговые
ориентиры
    Видео для
бухгалтера
   
  Часто задаваемые вопросы...
 

Часто задаваемые вопросы о налоге на прибыль

Часто задаваемые вопросы о налоге на прибыль

 Общие вопросы о налоге на прибыль

 Вопросы по уплате налога на прибыль

 Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых

 Вопросы о налоговых разницах и корректировках

 Вопросы о декларации по налогу на прибыль

 Вопросы о трансфертном ценообразовании

Видео о налоге на прибыль

 

Общие вопросы о налоге на прибыль ( українською мовою>>>)

Какие действуют ставки налога на прибыль?

Какие есть послабления для предприятий с доходом не более 20 миллионов гривен?

Какие дополнительные обязанности у предприятий с доходом более 20 миллионов гривен?

Как точно посчитать доход, чтобы узнать, не превышает ли он 20 млн.грн. для  налогообложения прибыли?

Как учитываются авансовые взносы по налогу на прибыль, на каких счетах бухучета?

 Как определять соответствие дохода лимиту 20 млн.грн. при получении доходов комиссионером?

Можно ли учесть в налоговой отчетности операции, не подтвержденные документами?

Какие особенности налогообложение совместной деятельности с 2015 года?

 Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему?

Как ведется учет налога на прибыль? Какие проводки?

 

Вопросы по уплате налога на прибыль ( українською мовою>>>)

По каким реквизитам оплачивать налог?

Как уплачиваются авансовые взносы при выплате дивидендов?

Как уплачивают авансовые взносы букмекеры, организаторы лотерей, азартных игр?

 Какой отчетный период после перехода сельхозтоваропроизводителя с уплаты единого налога четвертой группы на общую систему?

 


Вопросы об отдельных видах расходов/доходов, о других слагаемых ( українською мовою>>>)

С 2015 года налог на прибыль определяется по данным бухгалтерского учета. То есть так называемых нехозяйственных расходов уже нет. Предприятие приобретает бутилированную питьевую воду для общего пользования (сотрудники пьют эту воду в рабочее время). Являются ли эти расходы предприятия "хозяйственными" для целей обложения НДС?

Предприятие приобретает ГСМ для служебного легкового автомобиля. Надо ли сейчас при списании ГСМ по нормам расхода доказывать "хозяйственность" маршрута согласно путевому листу? Как в 2015 году отражать превышение расхода топлива над линейной нормой согласно путевому листу служебного автомобиля? [БОНУС: Справочник "Автомобиль на предприятии"]

Как с 2015 года учитывается для налогообложения возвратная финансовая помощь, полученная от учредителя до 2015 года?

 К какой группе основных средства отнести улучшения арендованных основных средств?

 Учитывается ли при определении финансового результата для налогообложения недоамортизированная часть ремонта арендованного основного средства по окончании действия договора оперативной аренды?

 Можно ли уменьшить финансовый результат для налогообложения, который был определен в финансовой отчетности предприятия, на сумму уменьшение резерва сомнительных долгов?

Как учитывать для налогообложения штрафы, пени, инфляционные потери?

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы?

 Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав?

 Как определяется финансовый результат при начислении резерва сомнительных долгов и при списании безнадежной задолженности, которая превышает резерв сомнительных долгов?

 Как определяется финансовый результат к налогообложению при продаже основных средств или нематериальных активов?

Как ведется налоговый учет продажи ценных бумаг?

 Уменьшается ли финансовый результат к налогообложению на сумму амортизации основных средств или нематериальных активов (производственных и непроизводственных)?

Учитываются ли расходы не связанные с хозяйственной деятельностью плательщика налога при определении финансового результата для налогообложения?

Можно ли учесть в налоговой отчетности операции, не подтвержденные документами?

 Для налоговой амортизации стоимость основных средств и НМА определяется с учетом или без учета переоценки?

 На основании чего отражать затраты на расчетно-кассовое обслуживание?

 Как облагаются "переходные сумы", если суммы дебиторской задолженности, возникшей при упрощенной системе погашается после перехода на общую систему?

 


Вопросы о налоговых разницах и корректировках ( українською мовою>>>)

 Может ли предприятие выбирать - проводить корректировки или нет?

Какие есть налоговые разницы?

Как учитывать для налогообложения курсовые разницы?

 Проводится ли корректировка финансового результата на разницу по продаже и дpугому отчуждению корпоративных прав?

 Уменьшается ли финансовый результат к налогообложению на сумму амортизации основных средств или нематериальных активов (производственных и непроизводственных)?

Корректируется ли финансовый результат к налогообложению на разницы по продаже основных средств или нематериальных активов?

Курсовые разницы должны вызывать корректировки финансового результата?

Нужно ли на износ малоценных необоротных материальных активов проводить корректировки финансового результата?

 Возникают ли налоговые разницы на сумму штрафов, пени, скидок?

 Возникают ли налоговые разницы и корректировки финрезультата при покупке товаров у нерезидентов?

 Еще несколько десятков разъяснений по различным ситуациям упомянуты на странице Налоговые разницы > > >.

 

Вопросы о декларации по налогу на прибыль ( українською мовою>>>)

Как отражать в декларации авансы по дивидендам? [Дополнительно: Скачайте справочник "Дивиденды"]

Как отражать «иностранные» налоги в приложении ЗП к декларации?

 Какой отчетный период после перехода сельхозтоваропроизводителя с уплаты единого налога четвертой группы на общую систему?

Дополнительно:

Скачайте бесплатно

 


Вопросы о трансфертном ценообразовании ( українською мовою>>>)

Что является контролируемыми операциями?

Учитывая изменения, внесенные Законом № 609, как с 2015 года рассчитать стоимостный критерий контролируемых операций?

Учитываются ли при определении стоимостного критерия объема годового дохода налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования (п.п. 39.2.1.7 в. 39 Кодекса) другие доходы, в частности доходы от операционной (неоперационной) курсовой разницы?

Какие показатели годовой финансовой отчетности должны учитываться для определения объема годового дохода от любой  деятельности налогоплательщика для целей применения трансфертного ценообразования?

В п.п. 39.2.1.7 п. 39.2 в. 39 Кодекса указано, что для расчета годового дохода налогоплательщика и объема контролируемых операций с каждым контрагентом не учитываются непрямые налоги. Какие именно налоги считаются непрямыми?

Каким образом определять объем контролируемых операций с нерезидентами, государства которых в течение 2015 года было включено или исключено из перечня государств (территорий), предусмотренного п.п. 39.2.1.2 п. 39.2 в. 39 Налогового кодекса?

Учитывается ли кредит-нота при определении стоимостного критерия контролируемых операций?

Подпадают ли операции между связанными лицами — резидентами под определение контролируемых операций?

Налогоплательщик в 2015 году вёл хозяйственную деятельность по приобретению товаров и услуг от предприятия, которое имеет местонахождение в АР Крым. Признаются ли хозяйственные операции с таким предприятием контролируемыми и при каких условиях?

Налогоплательщик осуществлял в течение 2015 года продажу товаров по договорам комиссии. Комиссионером в этих хозяйственных операциях была компания — нерезидент, зарегистрированная в государстве, которое не входило в перечень государств (территорий), утвержденный Кабинетом Министров Украины. Признаются ли такие хозяйственные операции контролируемыми?

Считаются ли контролируемыми операции, которые осуществляются между резидентом и постоянным представительством нерезидента — связанного с таким резидентом лица?

Какой порядок представления отчета о контролируемых операциях, если такие операции в 2014-2015 годах осуществлял сельхозпроизводитель — плательщик налога на прибыль?

Как осуществить самостоятельное исправление ошибок, допущенных в Отчете о контролируемых операциях за прошлые отчетные (налоговые) периоды и применяются ли при этом штрафные санкции, предусмотренные п. 120.3 в. 120 Кодекса?

Распространяется ли срок исковой давности, определенный п. 102.1 в. 102 Кодекса в случае проведения проверок контролируемых операций в соответствии со ст. 39 Кодекса за период 2013-2014 годов?

Как осуществить самостоятельный корректив цены контролируемой операции и суммы налоговых обязательств, если цена операции при реализации товара меньше рассчитанного диапазона цен сопоставимых операций?

Частью 3 п.п. 75.1.2 п. 75.1 в. 75 Кодекса установлено что не является предметом документальной плановой проверки вопросы трансфертного ценообразования, определенные в. 39 Кодекса. Могут ли контролирующие органы во время проведения документальной плановой проверки проверять соблюдение плательщиком налогов требований п.п. 39.4.2 п. 39.4 в. 39 Кодекса относительно обязанности представления отчета о контролируемых операциях?

...
 

Не нашли ответ на свой вопрос?

Спросите на форуме...

Тематические сборники
по налогам, отчетности, кассовым и кадровым вопросам, собранные на этом сайте:


1


Налоги.
Рассмотрен каждый налог на двух языках и некоторые темы налога выделены в отдельные сборники:

Единый социальный взноc (ЕСВ) / Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)
Отчет по ЕСВ / Звіт з ЄСВ


Единый налог / Єдиний податок
Декларация плательщика единого налога / Декларація платника єдиного податку
 
НДС / ПДВ
Налоговая накладная / Податкова накладна
Декларация по НДС / Декларація з ПДВ
Электронное администрирование НДС / Електронне адміністрування ПДВ
Налоговый кредит / Податковий кредит
Отрицательное значение НДС/ Від'ємне значення ПДВ
Бюджетное возмещение НДС / Бюджетне відшкодування ПДВ
Расчеты корректировки к налоговым накладным / Розрахунки коригування до податкових накладних

Уточняющий расчет по НДС / Уточнюючий розрахунок з ПДВ

Регистрация в едином реестре / Реєстрація в єдиному реєстрі

Электронные счета НДС / Електронні рахунки з ПДВ



НДФЛ / ПДФО
Форма 1ДФ / Звіт 1ДФ
Декларация о доходах / Декларація про доходи
 
Военный сбор / Військовий збір
 
Налог на прибыль / Податок на прибуток
Декларация налога на прибыль / Декларація з податку на прибуток
Основные средства / Основні засоби
Амортизация основных средств / Амортизація основних засобів


Плата за землю / Земельний податок
 
Налог на недвижимость / Податок на нерухомість
 
Экологический налог / Екологічний податок
 
Также смотрите сборники одновременно для нескольких систем налогообложения:

Книга доходов / Книга доходів
Уведомление о приеме на работу / Повідомлення про прийняття працівника на роботу

 


2


Кадровые вопросы.

 

Расчет отпускных / Розрахунок відпускних
 
Компенсация за неиспользованный отпуск / Компенсація за невикористану відпустку
 
Отпуск по беременности и родам / Відпустка по вагітності та пологах
 
Резерв отпусков / Резерв відпусток
 
 Индексация зарплаты / Індексація зарплати
 
Табель учета рабочего времени / Табель обліку робочого часу
 
 Больничные / Лікарняні
 
 Пособие по беременности и родам / Допомога по вагітності та пологах
 
  Штатное расписание / Штатний розпис
 
Суммированный учет рабочего времени / Підсумований облік робочого часу
 
 Проверки инспекции по труду / Перевірки Держпраці

 


3


Касса.

 

Лимит кассы / Ліміт каси
 
Кассовые аппараты / Касові апарати

 


4


Бухгалтерский учет и отчетность.

 

Бухгалтерский учет / Бухгалтерський облік
 
Финансовая отчетность / Фінансова звітність
 
Электронная отчетность / Електронна звітність
 
Основные средства / Основні засоби
 
Учетная политика / Облікова політика
 
 Учет зарплаты / Облік зарплати

↓ Скачайте бесплатные справочники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  Часто задаваемые вопросы...
 
 
 

© 2018 Бухучет buhoblik.org.ua

 

Получайте новости

 

Популярные сборники:

Бухгалтерский учет
Основные средства
НДС в Украине
НДФЛ в Украине
Земельный налог
Единый налог
Учетная политика


Часто задаваемые вопросы:

Oб уплате нaлога на пpибыль
О налоговых разницах и корректировках
О декларации
Что идет в расходы / доходы, а что нет...
Еще о нaлоге на пpибыль
О нaлоге на доходы физлиц
Остальные вопросы
Календари бухгалтера, предпринимателя, кадровика...
 
"Шпаргалки" для бухгалтера
 
Подробнее > > >

↓ Скачайте справочники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
.