Справочник
бухгалтера
    Календарь
бухгалтера
    Примеры
документов
    Тематические
сборники
    Налоговые
ориентиры
    Видео для
бухгалтера
   
  Часто задаваемые вопросы...
 

Питання, що часто ставляться про податок на прибуток

Питання, що часто ставляться про податок на прибуток

 Загальні питання про податок на прибуток

 Питання про сплату податку на прибуток

 Питання про окремі види витрат/доходів та інші складові

 Питання про податкові різниці та коригування

 Питання про декларацію з податку на прибуток

 Питання про трансфертне ціноутворення

Відео про податок на прибуток


Загальні питання про податок на прибуток

Які діють ставки податку на прибуток?

Які є послаблення для підприємств з доходом не більше 20 мільйонів гривень?

Які додаткові обов'язки в підприємств з доходом більше 20 мільйонів гривень?

Як точно порахувати дохід, щоб преконатися, чи не перевищує він 20 млн.грн. для оподаткування прибутку?

 Як визначати відповідність доходу ліміту 20 млн.грн. при отриманні доходів комісіонером?

 Чи можна врахувати в податковій звітності операції, не підтверджені документами?

Які особливості оподаткування спільної діяльності з 2015 року?

 Як оподатковуються "перехідні доходи", якщо суми дебіторської заборгованості, що виникла при спрощеній системі погашаються після переходу підприємства на загальну систему?

Як ведеться облік податку на прибуток? Які проводки?

 

Питання про сплату податку на прибуток

Які реквізити для сплати податку?

Як сплачуються авансові внески при виплаті дивідендів?

Як сплачують авансові внески букмекери, організатори лотерей, азартных ігор?

 Який звітний період після переходу сільгоспвиробника зі сплати єдиного податку 4 групи на загальну систему?

 

Питання про окремі види витрат/доходів, інші складові

З 2015 року податок на прибуток визначаємо за даними бухгалтерського обліку. Тобто так званих негосподарських витрат уже немає. Підприємство придбаває бутильовану питну воду для загального користування (співробітники п'ють цю воду в робочий час). Чи є ці витрати підприємства "господарськими" для цілей обкладення ПДВ?

Підприємство придбаває ПММ для службового легкового автомобіля. Чи треба зараз при списанні ПММ за нормами витрат доводити "господарність" маршруту згідно з дорожнім листом? Як у 2015 році відображати перевищення витрати палива над лінійною нормою згідно з дорожнім листом службового автомобіля? [БОНУС: Довідник "Автомобіль на підприємстві"]

Як із 2015 року враховується для оподаткування поворотна фінансова допомога, отримана від засновника до 2015 року?

 В яку групу основних засобів віднести поліпшення орендованих основних засобів?

 Чи враховується пpи визначенні фінансового результату дo оподаткування недоамортизована чaстина ремонту орендованого основного засобу пiсля закінчення дiї договору оперативної оренди?

 Чи мoжна зменшити фінансовий pезультат до оподаткування, який бyло визначено y фінансовій звітності пiдприємства, на cуму зменшення резерву сумнівних боргів?

Як обліковувати для оподаткування штрафи, пені, інфляційні втрати?

Як враховувати для оподаткування курсові різниці?

 Чи відбувається коригування фінансового результату нa різниці з продажу корпоративних прав?

Як визначається фінансовий результат при нарахуванні резерву сумнівних боргів та при списанні безнадійної заборгованості, що перевищує резерв сумнівних боргів?

Як визначається фінансовий результат дo оподаткування при продажу основних засобів aбо нематеріальних активів?

Як вести податковий облік продажу цінних бумаг?

Чи зменшується фінансовий результат до оподаткування на суму амортизації основних засобів або нематеріальних активів (виробничих та невиробничих)?

Чи враховуються витрати не пов'язані з господарською діяльністю платника податку при визначенні фінансового результату до оподаткування?

 Чи можна врахувати в податковій звітності операції, не підтверджені документами?

Для податкової амортизації вартість основних засобів тa НМА визначаємо з урахуванням або без урахування переоцінки?

Чим підтверджуються витрати на розрахунково-касове обслуговування?

 Як оподатковуються "перехідні доходи", якщо суми дебіторської заборгованості, що виникла при спрощеній системі погашаються після переходу підприємства на загальну систему?

 

 

Питання про податкові різниці та коригування

Чи може підприємство обирати - проводити коригування, чи ні?

Які є податкові різниці?

Як враховувати для оподаткування курсові різниці?

 Чи відбувається коригування фінансового результату нa різниці з продажу корпоративних прав?

Чи зменшується фінансовий результат до оподаткування на суму амортизації основних засобів або нематеріальних активів (виробничих та невиробничих)?

Чи коригується фінансовий результат дo оподаткування на різниці з продажу основних засобів aбо нематеріальних активів?

 Чи призводять курсові різниці до коригування фінансового результата?

 Чи треба на знос малоцінних необоротних мaтеріальних активів проводити коригування фінансового результата?

 Чи є коригування фінрезультату при купівлі товарів у нерезидентів?

 Чи виникають податкові різниці на суму штрафу, пені та знижки?

!!! Ще декілька десятків роз'яснень стосовно різних ситуацій наведені на сторінці Податкові різниці > > >.

 

Питання про декларацію з податку на прибуток

Як відобразити у декларації аванси за дивідендами? [Додатково: Скачайте довідник "Дивіденди"]

 Як відображати «закордонні» податки у додатку ЗП до декларації?

 Який звітний період після переходу сільгоспвиробника зі сплати єдиного податку 4 групи на загальну систему?

БОНУС: Скачайте довідник по звітності

 


Питання про трансфертне ціноутворення

Що є контрольованими операціями?

Враховуючи змiни, внесенi Законом № 609, як з 2015 року розрахувати вартiсний критерiй контрольованих операцiй?

Чи враховуються при визначеннi вартiсного критерiю обсягу рiчного доходу платника податкiв для цiлей застосування трансфертного цiноутворення (п.п. 39.2.1.7 ст. 39 Кодексу) iншi доходи, зокрема доходи вiд операцiйної (неоперацiйної) курсової рiзницi?

Якi показники рiчної фiнансової звiтностi мають враховуватись для визначення обсягу рiчного доходу вiд будь якої дiяльностi платника податкiв для цiлей застосування трансфертного цiноутворення?

У п.п. 39.2.1.7 п. 39.2 ст. 39 Кодексу зазначено, що для розрахунку рiчного доходу платника податкiв та обсягу контрольованих операцiй з кожним контрагентом не враховуються непрямi податки. Якi саме податки вважаються непрямими?

Яким чином визначати обсяг контрольованих операцiй iз нерезидентами, держави яких було протягом 2015 року включено або виключено з перелiку держав (територiй), передбаченого п.п. 39.2.1.2 п. 39.2 ст. 39 Податкового кодексу України?

Чи враховується кредит-нота при визначеннi вартiсного критерiю контрольованих операцiй?

Чи пiдпадають операцiї мiж пов'язаними особами — резидентами пiд визначення контрольованих операцiй?

Платник податкiв у 2015 роцi проводив господарську дiяльнiсть з придбання товарiв та послуг вiд пiдприємства, яке має мiсцезнаходження в АР Крим. Чи визнаються господарськi операцiї iз таким пiдприємством контрольованими та за яких умов?

Платник податкiв здiйснював протягом 2015 року продаж товарiв за договорами комiсiї. Комiсiонером у цих господарських операцiях була компанiя — нерезидент, зареєстрована у державi, яка не входила до перелiку держав (територiй), затвердженого Кабiнетом Мiнiстрiв України. Чи визнаються такi господарськi операцiї контрольованими?

Чи вважаються контрольованими операцiї, що здiйснюються мiж резидентом i постiйним представництвом нерезидента — пов'язаної з таким резидентом особи?

Який порядок подання звiту про контрольованi операцiї, якщо такi операцiї у 2014-2015 роках здiйснював сiльгоспвиробник — платник податку на прибуток?

Як здiйснити самостiйне виправлення помилок, допущених у Звiтi про контрольованi операцiї за минулi звiтнi (податкові) перiоди та чи застосовуються при цьому штрафнi санкцiї, передбаченi п. 120.3 ст. 120 Кодексу?

Чи розповсюджується строк позовної давностi, визначений п. 102.1 ст. 102 Кодексу у разi проведення перевiрок контрольованих операцiї вiдповiдно до ст. 39 Кодексу на перiод 2013-2014 рокiв?

Як здiйснити самостiйне коригування цiни контрольованої операцiї та суми податкових зобов'язань, якщо цiна операцiї при реалiзацiї товару менше розрахованого дiапазону цiн зiставних операцiй?

Частиною 3 п.п. 75.1.2 п. 75.1 ст. 75 Кодексу встановлено що не є предметом документальної планової перевiрки питання трансфертного цiноутворення, визначенi ст. 39 Кодексу. Чи можуть контролюючi органи пiд час проведення документальної планової перевiрки перевiряти дотримання платником податкiв вимог п.п. 39.4.2 п. 39.4 ст. 39 Кодексу щодо обов'язку подання звiту про контрольованi операцiї?

...

Не знайшли відповідь на своє питання?

Запитайте на форумі...

 

Тематические сборники
по налогам, отчетности, кассовым и кадровым вопросам, собранные на этом сайте:


1


Налоги.
Рассмотрен каждый налог на двух языках и некоторые темы налога выделены в отдельные сборники:

Единый социальный взноc (ЕСВ) / Єдиний соціальний внесок (ЄСВ)
Отчет по ЕСВ / Звіт з ЄСВ


Единый налог / Єдиний податок
Декларация плательщика единого налога / Декларація платника єдиного податку
 
НДС / ПДВ
Налоговая накладная / Податкова накладна
Декларация по НДС / Декларація з ПДВ
Электронное администрирование НДС / Електронне адміністрування ПДВ
Налоговый кредит / Податковий кредит
Отрицательное значение НДС/ Від'ємне значення ПДВ
Бюджетное возмещение НДС / Бюджетне відшкодування ПДВ
Расчеты корректировки к налоговым накладным / Розрахунки коригування до податкових накладних

Уточняющий расчет по НДС / Уточнюючий розрахунок з ПДВ

Регистрация в едином реестре / Реєстрація в єдиному реєстрі

Электронные счета НДС / Електронні рахунки з ПДВ



НДФЛ / ПДФО
Форма 1ДФ / Звіт 1ДФ
Декларация о доходах / Декларація про доходи
 
Военный сбор / Військовий збір
 
Налог на прибыль / Податок на прибуток
Декларация налога на прибыль / Декларація з податку на прибуток
Основные средства / Основні засоби
Амортизация основных средств / Амортизація основних засобів


Плата за землю / Земельний податок
 
Налог на недвижимость / Податок на нерухомість
 
Экологический налог / Екологічний податок
 
Также смотрите сборники одновременно для нескольких систем налогообложения:

Книга доходов / Книга доходів
Уведомление о приеме на работу / Повідомлення про прийняття працівника на роботу

 


2


Кадровые вопросы.

 

Расчет отпускных / Розрахунок відпускних
 
Компенсация за неиспользованный отпуск / Компенсація за невикористану відпустку
 
Отпуск по беременности и родам / Відпустка по вагітності та пологах
 
Резерв отпусков / Резерв відпусток
 
 Индексация зарплаты / Індексація зарплати
 
Табель учета рабочего времени / Табель обліку робочого часу
 
 Больничные / Лікарняні
 
 Пособие по беременности и родам / Допомога по вагітності та пологах
 
  Штатное расписание / Штатний розпис
 
Суммированный учет рабочего времени / Підсумований облік робочого часу
 
 Проверки инспекции по труду / Перевірки Держпраці

 


3


Касса.

 

Лимит кассы / Ліміт каси
 
Кассовые аппараты / Касові апарати

 


4


Бухгалтерский учет и отчетность.

 

Бухгалтерский учет / Бухгалтерський облік
 
Финансовая отчетность / Фінансова звітність
 
Электронная отчетность / Електронна звітність
 
Основные средства / Основні засоби
 
Учетная политика / Облікова політика
 
 Учет зарплаты / Облік зарплати

↓ Скачайте бесплатные справочники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  Часто задаваемые вопросы...
 
 
 

© 2018 Бухучет buhoblik.org.ua

Получайте новости

Популярные сборники:

Бухгалтерский учет
Основные средства
НДС в Украине
НДФЛ в Украине
Земельный налог
Единый налог
Учетная политика


Часто задаваемые вопросы:

Oб уплате нaлога на пpибыль
О налоговых разницах и корректировках
О декларации
Что идет в расходы / доходы, а что нет...
Еще о нaлоге на пpибыль
О нaлоге на доходы физлиц
Остальные вопросы
Календари бухгалтера, предпринимателя, кадровика...
 
"Шпаргалки" для бухгалтера
 
Подробнее > > >

↓ Скачайте справочники ↓

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
.