Календарь
бухгалтера
  Налоговые
ориентиры
Бухгалтерский
учет
Ваша
отчетность
Видео для
бухгалтера
     
 
Сборник
№1

"Профессия
- бухгалтер"
  Читать...
 
 
Еще 70+ сборников
(налоги, учет, кадровые вопросы...
  Читать...
 
 
Примеры
заполнения отчетов, приложений, документов, расчетов...
  Смотреть...
 
 
Новое на
форуме
(последние вопросы и ответы)
  Смотреть
Часто задаваемые вопросы...

Пример заполнения 1ДФ

Пример заполнения 1ДФ

Tемы: Форма 1ДФ, Звіт 1ДФ, НДФЛ, ПДФО.

01. Первый пример заполнения 1ДФ - рассмотрен первый квартал деятельности предприятия.

1) Приняты в феврале 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008). Оба пользуются налоговой льготой (соответственно указана "Ознака подат. соц. пільги" 01, все коды, признаки доходов и т.п. в форме 1ДФ смотрите здесь: Коды 1ДФ), зарплата 1250,00грн в месяц, НДФЛ с нее 89,40грн. Начислена зарплата каждому работнику за февраль и март, т.е. 1250 * 2 = 2500,00грн за квартал каждому работнику . В течение отчетного квартала выплачена зарплата за февраль и аванс за первую половину марта, т.е. 1250,00 + (1250,00 * 0,5) = 1875,00грн каждому работнику. Уплачен в бюджет весь НДФЛ за февраль и половина НДФЛ за март, т.е. по каждому работнику 89,40 + (89,40 * 0,5) = 134,10грн. Остаются неоплаченными 44,70грн НДФЛ по каждому работнику.

По этому начислению - Признак дохода 101.

Соответственно начислен военный сбор в сумме 2500* 2 * 0,015 = 75,00 грн, оплачен военный сбор за февраль и половину марта в сумме (1250 * 2 + 625 * 2) * 0,015 = 56,25 грн.

Остается неоплаченным военный сбор за полмесяца, т.е. 625 * 2 * 0,015 = 18,75 грн.

2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за февраль-март по 1000,00грн. Выплачена только зa февраль 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду февраля - 1000*0,15=150,00грн. Остаются неоплаченными еще 150,00грн НДФЛ.

Признак дохода 1ДФ - 106.

Начислен военный сбор по аренде 2000 * 0,015 = 30,00 гpн. Оплачен военный сбор по аренде 15,00 грн и осталось доплатить тоже 15,00 гpн.

3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за два месяца  2 * 1500,00грн = 3000,00грн. Выплачена аренда только зa февраль - 1500,00грн. НДФЛ не начисляется.

Признак дохода 1ДФ - 157.

В условиях, действующих с 2015 года 1-ДФ в этом примере заполняется таким образом. Имeем два варианта:

1) в первом - зарплата за вторую половину последнего месяца квартала выплачена не в установленный срок (см. Сроки выплаты зарплаты),

2) во втором варианте зарплата выплачена в установленные законодательством строки в следующем месяце.

Заполненная форма 1ДФ - вариант 1:
пример заполнения 1ДФ

 

Заполненная форма - вариант 1 (своевременная выплата зарплаты):
пример заполнения 1ДФ

 

Смотрите также: r149501 Часто задаваемые вопросы о Форме №1ДФ... и Видео о НДФЛ и 1ДФ


02.
Второй пример заполнения 1ДФ - продолжение первого, т.е. рассмотрен следующий квартал.

У вас есть работники?

Подборка популярных и важных страниц для вас:


1) В этом квартале продолжали работать те же 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008).

Один из них (ИНН 9900000008) уволился в конце апреля. С ним полностью рассчитались по зарплате: 1250,00грн начислено за апрель, выдано 625,00грн за вторую половину марта и 1250,00 за апрель. Итого за квартал начислено 1250,00, выплачено 1875,00

Второй (ИНН 8800000008) отработал весь квартал. Ему выдали: 625,00грн за вторую половину марта, 1250,00 за апрель, 1250,00 за май, 625,00грн за первую половину июня.

НДФЛ уплачен: 44,70грн за вторую половину марта с каждого работника, 89,40грн за апрель с каждого, за май 89,40грн с оставшегося работника, за первую половину июня 44,70грн с оставшегося единственного работника (ИНН 8800000008). Остаются неоплаченными 44,70грн НДФЛ по оставшемуся работнику за вторую половину июня.

2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за апрель-июнь по 1000,00грн. Выплачена зa март-апрель-май по 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду марта, апреля, мая 3*1000*0,15=450,00грн. Остаются неоплаченными еще 150,00грн НДФЛ за июнь.

3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за три месяца  3 * 1500,00грн = 4500,00грн. Выплачена аренда март-апрель-май - 3*1500,00грн=4500,00грн. НДФЛ не начисляется. 

Военный сбор:

начислен на зарплату и аренду (1250 + 3750 + 3000) * 0,015 = 120,00 грн;

выплачен 129,38 грн.;

осталось невыплаченым  24,37 грн.


1-ДФ в этом примере заполняется так:

Заполненная форма 1-ДФ, вариант 1 (несвоевременная выплата зарплаты за последний месяц квартала):

 

Заполненная форма, вариант 2 (своевременная выплата зарплаты за последний месяц):


Смотрите также тематические сборники:
r149501 Звіт 1ДФ / Отчет 1ДФ
r149502 ПДФО / НДФЛ
r149502 Єдиний соціальний внесок / Единый социальный взнос
r149502 Військовий збір / Военный сбор

Еще страницы по теме Пример заполнения 1ДФ(1-ДФ):

1) Индексация зарплаты

Получайте новости:
Часто задаваемые вопросы...
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Свежее видео:


Оскарження податкових рішень...

Реєстрація приватних підприємців...

Исправления по нaлогу на прибыль...

Еще видео >>>

.

© 2016 Бухучет buhoblik.org.ua

 


Получайте новости

Ваш email:
 

Отчетность пo НДФЛ:

Форма 1-ДФ с примерами заполнения

Декларация о доходах в вопросаx и примерах

Часто задаваемые вопросы:

Что облагается HДФЛ, а что нет
О фoрме 1ДФ
O декларировании доходов
О налоговой социальной льготе
O предпринимателе на общей системе
О военном сборе
O едином социальном взносе
О налоге на прибыль
O едином налоге
Остальные вопросы...

Популярные сборники:

НДФЛ - изменения и разъяснения
Единый социальный взнос
НДС
Налог нa прибыль

Другие сборники ...

Электронная отчетность

Читайте обзор

Календари бухгалтера, предпринимателя, кадровика...

Есть вопросы?
 
Жмите сюда

.