Пример заполнения 1ДФ - 2024
(новой "объединенной отчетности")
Автор: Ошурков С.
Темы: Форма 1ДФ, НДФЛ (ПДФО), ЕСВ (ЄСВ).
Список примеров на странице:
- 1) Зарплата, прием на работу, аренда у предпринимателя и у обычного физлица
- 2) Зарплата, увольнение, аренда
- 3) 1ДФ с типом "Довідковий"
- 4) Отпускные
- 5) Больничные
- 6) Декретные
- 7) После отпуска пo беременности / родам начинается отпуск сотрудницы по уходу за ребенком
- 8) Перевод на другую должность
- 9) Прием на работу совместителя
- 10) Прием + увольнение на протяжении месяца
- 11) Доначисление до минимальной зарплаты
- 12) Увольнение на протяжении отпуска пo уходу за ребенком
- 13) Договор ГПХ
Дополнение:
1) Заполнение Приложения 4ДФ в разных ситуациях [видео]
2) Заполнение Приложения Д5 в разных ситуациях [видео]
3) Исправление ошибок ("Уточнюючий", "Звітний новий")
4) Исправление ошибок через тип "Звітний" в текущем отчете
Пример 01. Первый пример заполнения 1ДФ - рассмотрен первый квартал деятельности предприятия.
1) Приняты в январе 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008). Ежемесячные начисления и удержания такие:
ФИО | Должность | Зарплата | НДФЛ | ВС | ЕСВ |
Гусь С. А. | директор | 11000 | 1980 | 165 | 2420 |
Рись В. О. | менеджер із збуту | 9000 | 1620 | 135 | 1980 |
Всего | 20000 | 3600 | 300 | 4400 |
В течение отчетного квартала выплачена зарплата за январь-февраль и аванс за первую половину марта, т.е.:
• 11000,00 * 2 мес. + (11000,00 * 0,5 мес.) = 27500,00 грн первому работнику;
• 9000,00 * 2 мес. + (9000,00 * 0,5 мес.) = 22500,00 грн второму работнику.
Зарплата выплачена в установленные сроки дважды в месяц (см. Сроки выплаты зарплаты).
Оплачены все налоги за январь-февраль, половина налогов за март. Остаток зарплаты выплачен (и остаток налогов оплачен) по 7 апреля (т.e. в рамках законодательства).
По этому начислению - Признак дохода 101.
2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за январь-март по 1000,00грн. Выплачена только зa январь-февраль 2 * 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду января-февраля - 2 * 1000 * 0,18 =360,00грн. Остаются неоплаченными еще 180,00грн НДФЛ.
По этой аренде используется Ознака доходу 196.
Начислен военный сбор по аренде 3 * 1000 * 0,015 = 45,00 гpн. Оплачен военный сбор 30,00 грн. по аренде и осталось доплатить 15,00 гpн.
3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за 3 месяца 3 * 1500 грн = 4500,00 грн. Выплачена аренда только зa январь-февраль - 2 * 1500,00грн. НДФЛ не начисляется.
По этой аренде используется Ознака доходу 157.
БОНУС: Скачайте бесплатный спpавочник по отчетности
Заполненная форма 1ДФ:
1) основная часть объединенного отчета >>,
2) Приложение 1 (Д1) за январь >>,
3) Приложение 1 (Д1) за февраль >>,
4) Приложение 1 (Д1) за март >>,
5) Приложение 4 (4ДФ) за январь >>,
6) Приложение 4 (4ДФ) за февраль >>,
7) Приложение 4 (4ДФ) за март >>,
Смотрите также: ? Часто задаваемые вопросы о Форме №1ДФ >>
02. Второй пример заполнения 1ДФ - продолжение первого, т.е. рассмотрен следующий квартал.
1) В этом квартале продолжали работать те же 2 работника (ИНН 9900000008 и 8800000008).
Один из них (ИНН 8800000008) уволился 22 апреля. С ним полностью рассчитались по зарплате:
ФИО | Зарплата за 16 рабочих дней | Компенсация отпуска | Всего доход | НДФЛ | ВС | ЕСВ |
Рись В. О. | 6545,45 | 2172,38 | 8717,83 | 1620 | 135 | 1980 |
Второй (ИНН 9900000008) отработал весь квартал. Ежемесячные суммы зарплаты и налогов у второго работника - как в первом примере.
Дoполнительнo: Проверки инспекцией по труду
2) Начислена аренда склада физическому лицу (не предпринимателю, ИНН 1100000001) за апрель-июнь по 1000,00грн. Выплачена зa март-апрель-май по 1000,00грн. НДФЛ оплачен за аренду марта, апреля, мая 3 * 1000 * 0,18 = 480,00 грн. Остаются неоплаченными еще 180,00грн НДФЛ за июнь. Военный сбор - 15 грн. в месяц, как в первом примере.
3) Начислена аренда офиса физлицу-предпринимателю (ИНН 2200000002). Начислено за три месяца 3 * 1500,00грн = 4500,00грн. Выплачена аренда март-апрель-май - 3*1500,00грн=4500,00грн. НДФЛ не начисляется.
БОНУС: Скачайте справoчник "Налоги на зарплату"
1-ДФ в этом примере заполняется так.
Приложение Д5, в зависимости от основнания для увольнения:
01) увольнение в Приложении 5 по собственному желанию >>,
02) увольнение в Приложении 5 по срочному трудовому договору >>,
03) уволнение в Приложении 5 по соглашению сторон >>.
В Приложении 4ДФ за апрель нужно указать дату увольнения с работы: смотрите Приложение 4 за апрель >>. За май и июнь приводить заполненные Приложения 4ДФ не будем. Там остается один работник и два вида аренды. Заполнение - аналогично предыдущим месяцам с первого и второго примеров.
В Приложении 1 за апрель нужно указать в графе 14 количество дней (календарных) в трудовых отношениях: Приложение 1 за апрель >>. За май и июнь приводить заполненные Приложения 1 не будем. Там остается один работник. Заполнение - аналогично предыдущим месяцам из первого и второго примеров.
В основной части теперь уменьшится численность работников, суммы дохода, начисленного ЕСВ в мае, июне. Смотрите основная часть 1ДФ за 2 квартал >>.
03. Подаем отчет типа "Звітний" як "Довідковий"
В марте одному из работников нужно начислить больничные. Суммы зарплаты и даты приема работников - как в Примере №1. Составляем в марте Форму №1ДФ с типом "Звітний" как "Довідковий" с информацией о работнике, которому нужно назначить страховые выплаты.
03.1) Основная часть отчета "Довідковий" >>,
03.2) Додаток Д1 "Довідковий" за первый месяц квартала >>,
03.3) Додаток Д1 "Довідковий" за второй месяц квартала >>,
03.4) Додаток Д5 "Довідковий" за первый месяц квартала >>.
04. Отпускные
Четвертый пример - Отпускные в отчете ЕСВ - 2024 >>.
Дополнительно: Расчет отпускных
05. Больничные
Смотрите Больничные в Форме 1ДФ >>.
Дополнительно: Расчет больничных, Примеры оформления документов для больничных, декретных
06. Декретные
Смотрите Декретные в отчете ЕСВ - 2024 >>.
Дополнительно: Расчет декретных
07. После отпуска пo беременности / родам начинается отпуск сотрудницы по уходу за ребенком
Смотрите Приложение Д5 в месяце завершения отпуска по беременности и начала отпуска по уходу >>.
08. Перевод на другую должность
Приложение Д5 с переводом работника >>
09. Прем на работу совместителя
Смотрите видео и пример Прилодения Д5 с совместителем: Заполнение Приложения Д5 (ч. 2) - прием совместителя и основного работника >>.
10. Прием + увольнение в одном месяце
Смотрите Приложение Д5 с приемом и увольнением раьботника на протяжении 1 отчетного периода >>.
11. Доначисление до минимальной зарплаты
Смотрите Доначисление до минимальной зарплаты в 1ДФ >>
12. Увольнение на протяжении отпуска пo уходу за ребенком
С уловиями примера и пояснениями о заполнении смотрите Приложение Д5 >>
13. Договор ГПХ
С уловиями примера и пояснениями о заполнении смотрите Договор ГПХ в объединенной отчетности >> (там рассматриваются две ситуации: отношения по договору ГПХ продлились один месяц и более 1 месяца).
[смотрите дополнительно: Гражданско-правовой договор]
Смотрите также тематические сборники:
01) ЕСВ (единый социальный взнос),
02) НДФЛ в Украине,
03) Исправление ошибок - уточняющий расчет 1ДФ.
Еще страницы по теме Пример заполнения 1ДФ: